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在美帝育儿,有哪些税务优惠可以用?
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在美帝育儿,有哪些税务优惠可以用?

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本文于459天前发布   459天前更新
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話說前頭

最近發現母嬰產品的特價訊息特別多(代表也越來越多人關注),底下很多收藏/分享/留言,就想到:那在美帝育兒,有哪些稅務優惠可以用?接著就花了10+小時生成這篇碼文了~

除了多賺錢.買到bug價的生活必備品,另一個增加家庭收支的方式就是減少稅務費用了!在這邊附上Dealmoon主頁關於母嬰產品的特價,真的很多優惠可以挖, 第一篇母嬰產品特價連結第二篇母嬰相關產品特價連結

稅務議題

這篇會有巨多中英文交雜,因為federal income tax就是IRS在收的,如果把一些專有名詞翻成中文,反而會造成真正報稅的時候不知道怎麼對應.

另外這篇著重在federal income tax的部分,State income tax州稅的部分,鑑於美國實在太多州,我的知識有限無法涵蓋(跪),如果真的有很想知道的可以在底下留言給我~如果我能力所及也會盡量回答!(或是再做功課.看有沒有辦法回答)

在美帝,育兒相關費用.教育費用其實有蠻多扣抵項(IRS也了解養小孩有多貴了!!).我在這篇文章介紹會幾個常見的.以2017現行稅表做解說,2018稅表.扣抵額都會再變化,如果有人有興趣我再過一陣子會更新到2018報稅內容~

個人報稅推薦

主要推薦兩種:

  • 自行上IRS下載表格.看instructions填寫
  • 或是買TURBOTAX填寫報稅
  • p.s. 當然找CPA幫忙報稅可能最貴但也可靠(或找念會計而且熟悉美國稅法的朋友~~哈哈)

雖然現在是年度中(剛好6/15),但如果發現以下項目如果有自己用得上的,也記得從今天開始保留發票.留下紀錄,這樣等明年度報2018的federal income tax時候就可以用上.畢竟,即使最後只節省了$20或是$200,但還是跟買到bug價的商品一樣開心啊!!!

 

copyright by Equifax Finance Blog

美國個人所得稅主要概念

先來一張大家很熟悉的FORM 1040( IRS Form 1040請點擊

screenshot by IRS
  • (各種收入-Deductions-Exemptions)x 稅率=應交所得稅
  • 應交所得稅-各種credit- 你曾經付過的稅(包含withholding薪資預扣 / extension payment / estimated payments)=最後欠IRS的錢.或IRS要退回給你的refund
  • 各種相關稅務優惠,大部分會隨著Adjusted Gross Income (AGI) 增高而Phase out (逐步減少的概念),概念就是:賺得越多就不應該享受過多的稅務優惠
  • Phase out金額每項credit的數字都不一樣,所以就不一一列出,可以參照每個tax form上面的計算流程了解
  • 以上只是非常非常精簡的概念,美國的個人所得稅真的十分複雜,還有很多細項就不在這裡討論~育兒的話,除了平日多關注dealmoon的特價折扣外,還有哪些可以用呢?

育兒可用的稅務優惠

主要在I temized deductions, exemptionstax credits上有優惠.須注意的是Standard Deduction跟Itemized Deductions只能選擇一項用.

另外2018稅務年度 Standard Deduction 會提高(如下表).但exemptions會被刪除(2017年是1個exemption 可以有$4,050的exemption)

Itemized Deductions

在Schedule A第一項: Medical and Dental Expenses列出 ( Schedule A IRS連結請點擊

最後Schedule A的總額會填在Form 1040的line 40

幾個注意的點

  • 醫療支出要扣掉保險理賠給付(reimbursements)的部分
  • 醫生.眼科.牙醫.處方藥都可計入
  • 去看醫生開車的里程數.停車費.巴士費用都可以算入醫療費用
  • 美容性質醫療支出不可計入.非處方藥.或是個人日常衛生用品也不可計入(例如牙刷牙膏芽線)
  • 限制:2017與2018要超過 Adjusted Gross Income (AGI) 7.5%以上的部分才能列入,到2019年則要超過10% AGI 以上的部分才能計入.例如:B家庭AGI 80,000,qualified醫療費用總共$8,000, 在2018年要超過80,000*7.5%=6,000的部分,也就是$8,000-$6,000=$2000的部分才可以列入itemized deductions 的Medical and Dental Expenses項目中

Exemptions

Exemptions 跟Deductions很像,都是一種扣抵收入的概念(都還沒考慮到稅率)

  • 本人.配偶.撫養的子女每個人各有1個exemption可以claim,exemption的金額每年基本上會往上調,考慮通膨跟其他指數(例如2017 是$4050)
  • 小孩必須在19歲以下(如果在上大學,則拉高到24歲以下).父母需支付小孩生活所需費用1/2以上
  • 會因為收入變高而Phase out
  • Exemption目前於2018會被取消,所以相對的standard deduction也提高

Credits

比deduction或exemption好用!!如果有任何狀況可以適用credits請不要猶豫地直接使用~基本上有多一個credit要用.就要多填一張form要填

Child and Dependent Care Credit:

  • 概念:因為雙親都需要工作.而小孩送daycare相關的費用.在不超過限額下,可以有20%-35%的credits可用

  • 雙親都需要在工作

  • Eligible People: 小孩 & dependent(disabled)

  • 小孩需13歲以下.disabled child 不限任何年紀

  • 符合條件的花費(expenses): babysitter, nursing school, and daycare. Grammar school費用不包括

  • 符合條件的費用加總,最高不超過 One dependent: $3,000 / Two or more dependent: $6,000

  • 實際費用(或是最高3000/6000) 再乘上20%-35%稅率,就是available Child and Dependent Care Credit.

  • 會因為收入變高而phase-out

  • Form 2441 連結

Child Tax Credit:

  • Eligible People: 小孩
  • 每個小孩最多有$1,000 credit可用 (2018稅務年度會變成$2,000,但一樣會有phase-out限制)
  • 需要17歲以下
  • 會因為收入變高而phase-out
  • Schedule 8812 連結

American Opportunity Credit

  • 付大學4年的學費,每年$2,500/1個人,如果有2個小孩就是2500*2

  • 會因為收入變高而phase-out

Lifetime Learning Credits

  • 付大學4年之後的學費,每年$2,000/1年(不論多少人.不論有幾個小孩)

  • 會因為收入變高而phase-out

  • Form 8863 連結

比較冷門的其他項目(我也還要再多做功課,如果有人有興趣我再研究一下後碼文~)

以下的大部分項目都會因為收入增高而phase-out

  • U.S. Saving Bond- Series EE: 可免記在收入的利息收入

  • Coverdell Education Savings Account

  • 529 Plan (Qualified Tuition Plan) (不會因為收入高而phase-out)

希望以上的內容能幫到有需要的人!如果覺得我文章內容有誤.或是想要討論更detail的內容.提供我接下來文章的方向建議,也歡迎直接留言跟我說~~我會盡快修正或是再另外碼文討論的~

 

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