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2019年报税季适用:在美帝育儿,有哪些税务优惠可以用?
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2019年报税季适用:在美帝育儿,有哪些税务优惠可以用?

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本文于503天前发布   503天前更新
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話說前頭

前陣子10幾個小時寫了一篇關於美帝育兒相關的稅務優惠(2017年適用版本),意外發現有很多人喜歡或收藏(本來以為這麼生硬的內容可能會被大家點入就跳出 哈哈)

所以決定再花10幾個小時更新&修改上一篇內容,來發篇2018最新報稅適用的育兒優惠,也較符合現況~(2017年底川普政府通過稅改,除了強調減稅外,其實也是希望能將稅務由複雜變簡單)

另外這篇文另一個重點是參加:七月徵文活動,主題是生活小百科 & 省錢小撇步

開源節流

除了多賺錢.買到bug價的生活必備品,另一個增加家庭收支的方式就是減少稅務費用了!在這邊附上Dealmoon主頁關於母嬰產品的特價,真的很多優惠可以挖, 點擊這裡(或圖片)進入Dealmoon主頁推送

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文章討論範圍(稅務議題)

這篇會有巨多中英文交雜,因為federal income tax就是IRS在收的,如果把一些專有名詞翻成中文,反而會造成真正報稅的時候不知道怎麼對應.

文章著重在Federal income tax的部分,State income tax的部分含淚略過.美國實在太多州,知識有限無法涵蓋(跪),如果真的有很想知道的人可以在底下留言給我~能力所及我會盡量回答!

在美帝,育兒相關費用.教育費用其實有蠻多扣抵項(IRS也了解養小孩有多貴了!!).會把2018的金額打出,而因為每年finalize的稅表大概要當年度10月份以後才正式公告,文章內如果有放上2018的稅表都算是目前政府release出來的草稿版本

2017 稅表IRS官網release time, 可以看出10月以後IRS才陸續finalize tax forms

報稅方法推薦

最省錢

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找CPA幫忙報稅,費用會是複雜程度不同,目前打聽到的大概最便宜$200+視報稅複雜程度而定.我自己的小小建議是,如果稅務比較複雜(有RSU/ESPP, 還有收到E*Trade之類financial institution寄來的adjusted basis), 或是有租賃房產報Schedule E的taxpayer,都建議直接找人幫忙報稅比較省心(省下來的時間拿去研究股票or找房客可能還賺得更多~哈!)

無論哪一種方法

目前已經邁入下半年度,如果有發現以下項目有用得上的項目,也記得從今天開始保留發票.留下紀錄(或是趕快看前幾個月的是否有留存),這樣等2019/4/15前報2018的federal income tax時候就可以用上.即使最後只節省了$20或是$200,但還是跟買到bug價的商品一樣開心啊!!(感覺賺到一個億~~)

網路來源圖片,版權屬於原作者

美國個人所得稅主要概念

先來一張大家很熟悉的Form 1040,以下附上2018最新版本 (還不是finalize版)  

2018版本 Form 1040 p.1
從 US Department of the Treasury下載的2018版本Form 1040, 據說是要簡化成明信片大小

計算公式

(各種收入-Adjustments- Deductions)x 稅率=應交所得稅

  • 應交所得稅-各種credit- 你曾經付過的稅(包含withholding薪資預扣 / extension payment / estimated payments)=最後欠IRS的錢.或IRS要退回給你的refund
  • 各種相關稅務優惠,大部分會隨著Adjusted Gross Income (AGI) 增高而Phase out (逐步減少的概念),概念就是:賺得越多就不應該享受過多的稅務優惠
  • Phase out金額每項credit的數字都不一樣,所以就不一一列出,可以參照每個tax form上面的計算流程了解
  • 以上只是非常非常精簡的概念,美國的個人所得稅真的十分複雜,還有很多細項就不在這裡討論~育兒的話,除了平日多關注dealmoon的特價折扣外,還有哪些可以用呢?

育兒可用的稅務優惠

主要在 Adjustments, Itemized deductions , 跟 tax credits 上有優惠(以下圖片套tiffany綠的項目).須注意的是Standard Deduction跟Itemized Deductions只能選擇一使用.

2018稅務年度 Standard Deduction 會提高.但exemptions已被刪除.Standard Deductions金額如下:

  • Single/Married Filing Separately: $12,000
  • Married Filing Jointly (MFJ): $24,000
  • Head of Household: $18,000

(2017參考金額:Single: $6,350, MFJ: $12,700,可以看出幾乎是快2倍的增長了) 

Adjustments

Student Loan Interest Deduction

  • 最多每年可以享有$2,500扣除額(作為Gross Income的Adjustment 減項)
  • 會隨著AGI變高而Phase out

Itemized Deductions

在Schedule A第一項: Medical and Dental Expenses列出 ( Schedule A IRS連結請點擊

最後Schedule A的總額會填在2018 新Form 1040 第二頁的line 8(以目前release版本而言)

幾個注意的點

  • 醫療支出要扣掉保險理賠給付(reimbursements)的部分
  • 醫生.眼科.牙醫.處方藥都可計入
  • 去看醫生開車的里程數.停車費.巴士費用都可以算入醫療費用
  • 美容性質醫療支出不可計入.非處方藥.或是個人日常衛生用品也不可計入(例如牙刷牙膏芽線)
  • 限制:2018要超過 Adjusted Gross Income (AGI) 7.5%以上的部分才能列入,到2019年則要超過10% AGI 以上的部分才能計入.例如:B家庭AGI 80,000,qualified醫療費用總共$8,000, 在2018年要超過80,000*7.5%=6,000的部分,也就是$8,000-$6,000=$2000的部分才可以列入itemized deductions 的Medical and Dental Expenses項目中

Credits

網路來源圖片,版權屬於原作者

比adjustments或itemized deductions好用!!如果有任何狀況可以適用credits請不要猶豫地直接使用~基本上有多一個credit要用.就要多填一張form要填

Child and Dependent Care Credit:

  • 概念:因為雙親都需要工作.而小孩送daycare相關的費用.在不超過限額下,可以有20%-35%的credits可用

  • 雙親都需要有Earned Income

  • Eligible People: 小孩 & dependent(disabled)

  • 小孩需13歲以下.disabled child 不限任何年紀

  • 符合條件的花費(expenses): babysitter, nursing school, and daycare. Grammar school費用不包括

  • 符合條件的費用加總,最高不超過 One dependent: $3,000 / Two or more dependent: $6,000

  • 實際費用(或是最高3000/6000) 再乘上20%-35%稅率,就是available Child and Dependent Care Credit.

  • 會因為收入變高而phase-out

  • Form 2441 連結

Child Tax Credit:

  • Eligible People: 小孩

  • 每個小孩最多有$2,000 credit可用 (2017稅務年是$1,000)

  • 小孩需17歲以下

  • 會因為收入變高而phase-out

  • Schedule 8812 連結

American Opportunity Credit

  • 付大學4年的學費,每年$2,500/1個人,如果有2個小孩就是2500*2

  • 會因為收入變高而phase-out

Lifetime Learning Credits

  • 付大學4年之後的學費,每年$2,000/1年(不論多少人.不論有幾個小孩)

  • 會因為收入變高而phase-out

  • Form 8863 連結

網路來源圖片,版權屬於原作者

其他項目-529 Plan

這一項是最近做2018稅改功課的時候看到,把資金投入529 Plan, 從529 plan提領出來的金額,用在Qualified Education Expenses 是不用被課稅的(等於節省Capital Gain的部分)

由於2017年度以前,529 Plan中qualified education expense僅限用於college, university or other eligible post-secondary educational institution的學費.但2018開始以後,K-12 schools的學費也可以算入qualified了!金額不可超過$10,000/per year/per beneficiary.

IRS對529 Plan的問與答請點擊查看

寫在最後

希望以上的內容能幫到有需要的人!如果文章內容有誤.或是想要討論更detail的內容也歡迎直接留言跟我說~~我會盡快修正或是再另外碼文討論的~

接下來預計還要寫的主題

(如果大家有更想了解的稅務議題,再麻煩留言提供我靈感~)

  • 2018稅改到底改了什麼?有哪些項目值得注意?
  • F1/OPT被多收了FICA怎麼辦?手把手教學跟IRS申請拿回
  • H1B/Permenant Resident/Citizen海外收入&海外帳戶要不要報?如何報?
  • 做美國代購到底要不要報稅?如果要報的話怎麼報?
  • 手把手教學F1報稅
  • 10月開始生效H1B, 當年度稅務怎麼報?

謝謝看到最後的大家~~

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