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美国报税| 美国退休金知多少?Traditional IRA/Roth IRA/Traditional 401(k)/Roth 401(k)一贴搞懂!

美国报税| 美国退休金知多少?Traditional IRA/Roth IRA/Traditional 401(k)/Roth 401(k)一贴搞懂!

眼影控_aillyinca
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省稅+為退休生活做準備=退休金帳戶

在美國各種州稅聯邦稅夾擊,還有高額房價物價,開設退休金帳戶可能會有的:Tax Deduction, 或是Tax Defer效果就很吸引人。而這篇主要介紹各種常聽到的退休金帳戶&特性。接下來將更深入介紹各種退休金的提撥限制&Rollover可能造成的稅務議題。

Cover Photo: Pacific Financial Advisors

美國的退休金帳戶有哪些?

Traditional Individul Retirement Plan /Traditional IRA/tIRA

  • 必須要有"Earned Income"才能提撥IRA帳戶(最簡單粗暴的判斷方式就是有W-2)
  • 2019年& 2020年Traditional IRA+Roth IRA contribution limit: $6000, 超過50歲contribution limit:$7,000
  • 可能在提撥當年度享有Tax Deduction的好處,需視taxpayer(s)的Adjusted Gross Income(AGI)而定。Tax Deduction就是可以再提撥當年的稅務年度享有收入減免優惠。

以下表整理不同報稅身份&不同家庭調整後收入(AGI)能有的Tax Deduction效果。

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內容來自IRS, 表格為作者整理
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內容來自IRS, 表格為作者整理
  • Traditional IRA本金部分,未滿59½ 歲以前,提出除了要納入當年度收入課稅以外,還需支付10%的Penalty.而關於提早取出的Penalty,只有極少狀況可以waive, 詳情可點IRS以下官網查看
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图片来自于@IRS

,版权属于原作者

  • 等59½ 歲以後開始提領,不論本金或是Dividends/Capital Gain都要課稅,按照自己當時的current tax rate課稅,但就有Tax Deferred的效果
  • 2019 taxable year 提撥日期: 1/1/2019-4/15/2020之間提撥,即使有file extensions延期到10/15/2020報稅,仍然只有在4/15/2020以前提撥的才可以算作2019 IRA

Roth IRA

  • 2019年& 2020年 Traditional IRA+Roth IRA contribution limit: $6000, 超過50歲contribution limit:$7,000
  • 享有未來Capital Gain/Dividends Tax Exempt好處的Roth IRA plan, 但無法在當年度享有類似IRA的Tax Deduction。提撥進Roth IRA account的錢都是after tax money, 無法在提撥當年度有稅務優惠。
  • Roth IRA本金部分,未滿59½ 歲以前,提出沒有Penalty,也不用再繳稅
  • 等59½ 歲以後開始提領,先前放進Roth IRA開始投資的本金,所產生的Dividends/Capital Gain取出都不用再繳稅。這就是未來Tax Exempt免稅效果。
  • 2019 taxable year 提撥日期: 1/1/2019-4/15/2020之間提撥,即使有file extensions延期到10/15/2020報稅,仍然只有在4/15/2020以前提撥的才可以算作2019 IRA

Simplified Employee Pension (SEP)

Business owner替自己或員工contribute的退休金計劃。SEP IRA與Traditional IRA遵循同樣的:investment, distribution, and rollover rules.

Savings Incentive Match PLan for Employees (SIMPLE) IRA

專為Small business設計的SIMPLE IRA。提供給Small business雇主一個簡單方法提撥給自己與員工退休金。員工可以選擇直接從薪資扣除並提撥退休金,而雇主必須選擇matching 或是nonelective contributions. SIMPLE IRA與Traditional IRA遵循同樣的:investment, distribution, and rollover rules.

  • 2019年Simple Plan的contribution limit 為$13,000
  • 2020年Simple Plan的contribution limit 為$13,500

401(k) plans,分為Traditional 401(k) 跟Roth 401(k)

雇主設置讓員工可以以薪資提撥的退休金帳戶。雇主直接替員工從paycheck直接提撥。雇主也可以提供matching contributions的選項(等於給員工的額外工資概念)。而僱主也從matching員工401k plan的金額得到報公司稅的Tax Deduction的好處。但401(k)更不具彈性的特點,就是因為都是跟著公司提撥,只有在離開公司時後能做transfer。

Traditional 401(k)

  • 和Traditonal IRA的概念很像,提撥的是before-tax的金額,提撥進Traditional 401(k)的金額會直接從paycheck扣除,且在federal tax 層面享有當年度的tax deduction, 但在各州是否也享有tax deduction, 則就視各州而定
  • Traditional 401(k)提撥不受任何收入限制,收入高低都可提撥
  • 2019年Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,000,50歲以上可提撥提高到$25,000 (就是所謂的catch-up)
  • 2020年Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500,50歲以上可提撥提高到$26,000 (就是所謂的catch-up)
  • 2019 taxable year 提撥日期: 1/1/2019-12/31/2019 (1/1/2020-4/15/2020之間提撥,已經是2020的額度而不能算作2019)。可以理解因為都是從paycheck提撥,2020自然不會付2019工資故而無法提撥。

Roth 401(k)

  • 和Roth IRA的概念很像,提撥的是after-tax金額,當年度無法享有稅務優勢,但等59½ 歲以後開始提領,先前放進Roth 401(k)投資的本金產生的Dividends/Capital Gain取出都不用再繳稅。這就是Tax Exempt免稅效果。
  • Roth 401(k)提撥不受任何收入限制,收入高低都可提撥
  • 2019年Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,000,50歲以上可提撥提高到$25,000 (就是所謂的catch-up)
  • 2020年Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500,50歲以上可提撥提高到$26,000 (就是所謂的catch-up)
  • 2019 taxable year 提撥日期: 1/1/2019-12/31/2019 (1/1/2020-4/15/2020之間提撥,已經是2020的額度而不能算作2019)。可以理解因為都是從paycheck提撥,2020自然不會付2019工資故而無法提撥。

After-Tax 401(k)

比較少數公司會額外提供After-Tax 401(k), After-Tax 401(k)最大的優勢在於可以執行Mega Backdoor Roth IRA conversion, 這個部分會在往後另外詳細說明(也會在文中解釋Backdoor Roth IRA conversion)

403(b)

公立學校或其他tax-exempt organizations的員工所參與的退休金計畫。參與者通常包括:teachers, school administrators, professors, government employees, nurses, doctors, and librarians.

SIMPLE 401(k) plans

為了Small Business設置的401(k)方案。

Safe harbor 401(k) plans

類似Traditional 401(k), 但有較嚴格限制,一般少見。

接下來要寫的稅務/退休金帳戶議題延伸

  • 如果收入超過限制,但還是想提撥Roth IRA帳戶要怎麼操作?
  • Backdoor Roth IRA跟Mega Backdoor Roth IRA是甚麼?
  • 聽說首次購房可以使用IRA帳戶裡面的錢? 怎麼操作?
  • 如果已經提撥Traditional IRA account, 但比較喜歡Roth IRA的規則怎麼辦?
  • 實際操作: IRA & Roth IRA帳戶怎麼開? 開戶Brokerage怎麼選?
  • 實際操作: Backdoor Roth IRA的實際操作,Taxable Portion怎麼算?
  • 來不及報稅怎麼辦?不怕,有extensions可以file
  • 國外資產是否需要報稅?誰需要報稅?

稅法相關文章,我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋,言論為一般性的介紹,絕不構成任何法意見或建議,不得作為法律意見或是以任何形式被依賴,請大家斟酌使用

以上就是美國最常見的退休金計劃, 花了很多時間查IRS官網跟整理,未來會分享更多稅務知識/生活好物/快手美食等,喜歡的話可以點關注我~大家有對退休金帳戶想了解的知識點也可以留言給我~

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