在美国如何成为税务师(Tax Preparer)

在美国如何成为税务师(Tax Preparer)

兴趣广泛的Ryan
兴趣广泛的Ryan
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如果你在美国生活工作,报税应该算是一年一度的头等大事。社区里提供了许多关于个人报税的指南,非常实用,我个人也深受其益。不过由于后来个人的报税情况越来越复杂,不得不开始寻找能够系统性地学习税法条款的方法,以至于最终涉足税务领域,成为了一名某大型连锁报税机构旗下的税务师(兼职而已,不想荒废主业)。

今天这篇文章想要给大家介绍一下如何成为一位税务师,也就是通过为别人报税赚取收入的职业。

为什么选择税务师的工作?

美国的报税季是每年的1月1日至4月中旬,绝大部分美国居民会在这段时间期间完成报税的任务,这也就导致了税务师工作的季节性特征。从事税务师工作的人群背景或不相同,不过他们往往出于以下几种原因而开始了这份工作:
1. 想找一份不影响主业的兼职工作;
2. 退休/家庭主(夫)妇赚取额外收入的途径;
3. 季节性的全职工作,剩下的时间可以随意安排生活;
4. 对美国税收体系或金融理财方面有着浓厚的兴趣;

成为税务师的要求

tax preparer.jpg
图片来自于网络,版权属于原作者

IRS(美国国税局)对成为税务师的资格定义其实十分简单:只要你拥有PTIN(Preparer Tax Identification Number),你就可以合法帮他人报税并且收取回报。申请PTIN的方法也很容易,只需登录IRS网站提交申请通过即可,没有特殊的资历要求。不过,根据每位税务师拥有的额外资历经验,IRS赋予了不同等级的权利(主要分成两级)。其中最重要的权利叫“Representational Right”(代表客户与IRS交涉的权利):

Unlimited Representation Rights(无限制的代表权利):这是IRS所能赋予税务师的最高权限。此等级下的税务师可以代理任意客户各方面需要与IRS交涉的事项,例如auditing(查税),罚款/欠款的协商,上诉等等。目前主要有三类资历可以获得此等级的税务师权限:注册税务师(Enrolled Agent,简称EA),注册会计师(CPA),以及在职律师(Attorneys)。

Limited Representation Rights(有限制的代表权利):目前此类别下的税务师群体是非常庞大的。相对于之前的等级,此等级的税务师的代表权利非常有限:只能为在自己这里报了税的客户与IRS进行一些简单的沟通,复杂的事项例如上诉之类的是无法办理的。虽然权利有限,但是并不影响为客户报税的基本工作。

注:某些州对从事税务师工作有着额外的要求,比如加州,纽约州,俄勒冈。这些要求往往也跟从事州税报税的工作相关。具体的资历要求可以访问相关州立税务部门的网站了解。

哪里可以就职?

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图片来自于网络 ,版权属于原作者

许多大型连锁报税机构(例如H&R Block,Liberty Tax Service, or Jackson Hewitt Tax Services)会在每年下半年着手培训及雇佣税务师。对于新人来说,我个人认为此途径是最佳的选择。这些大型报税机构可以为新人提供大量的学习训练的资源,从而加快在税务领域内进阶的速度。

下图为H&R Block的报税培训课程,为期大约三个月。如果顺利完成学业,便有很大机会获得他们的雇佣。

Income Tax Course | H&R Block.png
图片来自于网络 ,版权属于原作者

如果大公司的工作环境不是你的喜好,许多当地的小型报税公司也会时不时的招募新人。多多关注招聘启事,或者直接去office里毛遂自荐,有可能很快就能找到一份理想的税务师的工作。

你也可以自己成立报税公司,不过这个选项不建议新人采纳。如果你已经拥有丰富的税务经验,自己当老板或许会是收益最为丰厚的途径。

税务师职业道路的最高等级-注册税务师(Enrolled Agent)

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EA证书范例。图片来自于网络 ,版权属于原作者

之前在税务师的等级划分里提到,如果想要获得Unlimited Representation Rights(无限制的代表权利),可以通过成为EA, CPA或者律师的途径达成。如果你之前没有就读会计或者法律专业,想要成为CPA或者律师是非常耗时耗力的。相比之下,EA的资历获取条件就简单不少:没有硬性的学历学分要求,只要你拥有PTIN,通过EA资格考试,提交申请并且获得批准即可达成。EA的资格证书是由IRS直接授予的,在IRS面前与CPA和律师一样享有同等待遇,同时也为税务知识的专业程度提供了直接证明。许多从事税务工作的CPA和律师也会同时考取EA的资格证书,以显示自己在税务领域的专业程度。

网上有不少EA考试的培训机构。比较有名的有Fast Forward Academy以及Gleim,课程全套大约在$600左右。通过学习课程准备完毕后,EA的资格考试需要在特定的Testing Center完成。考试内容分为三部分(具体Topic见下图):

EA Syllabus.png
图片来自于网络,版权属于原作者


小结

总而言之,成为税务师的门槛非常低,但是要成为一个有经验有能力的资深税务师是需要长时间的学习和积累的。对税务领域感兴趣或是打算寻找一份相对轻松的副业的亲们不妨一试。

考虑到文章长度,本人对于这篇文章里的许多话题只能泛泛而谈。如果存在任何疑问,欢迎在评论区多多留言多多交流,我会尽力回复我所了解的信息。:)

(这也是本人在北美社区发表的第一篇文章,请亲们多多指教,如有不足请见谅)

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最新评论 105

Amber4034

:请问考下EA之后,可以去做兼职吗?因为已经有一份fulltime job了,不知道这个可不可以当做副业?

2023-03-15
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happy雨丝语

:有没有想一起备考的小伙伴?

2023-01-18
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寶寶小隊長的小菜地

:🙏感谢分享。一周前在H&R 注册了这个课,由于报得有点晚,没有in person classroom 了,只能online自学。我自己给家人报税10多年,没想到还可以考个证书拿这技能赚钱。

2022-12-17
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vivianjingwang

:看了文章很有收获,请教楼主,还没考EA的话,如何去h&r block找工作?因为没有经验他们会录用吗?我看您是先找到工作再考EA的。

2022-04-20
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Vaan

:想请问下,我看到申请PTIN,需要填写business information ,这是什么填写什么信息啊?

2022-04-12
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Beckygong

:想在这里找小伙伴组团一起考啊[偷笑]

2021-11-17
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cocoiceberg

:请问你买的Fastforward Academy的课,包括Bootcamp视频吗?就想知道有没有用,不然可以便宜不少。

2021-07-19
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花落团团

:文中提到如果pass了 H&R Block 的课有很大几率得到雇佣,请问如果选Gleim的课,顺利结束后也会有在他们那里的工作机会吗,还是只有H&R Block 提供这种福利?谢谢

2021-06-27
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meria12345

:请问一下考试考过之后的背景调查查税会很严格吗?

2021-04-03
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cosinecosine

:你们用Prometric报名考试的时候,有没有卡在profile页面,死活也动不了的?卡了我大半年了,本来去年就该考第三门了…

2021-04-03
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whesh

:申請ptin的證明文件證明e.g. ID card/ssn...是不是要做公證才能交?

2021-02-02
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yo71

:Gleim上是网课还是教材,考试安排需要自己去官网注册还是Gleim有报名通道?另外有中文教材或课程么?

2021-01-19
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lijiesteve

:请问申请EA需要绿卡吗,H1B行不行?

2021-01-13
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loveDeal

:感谢分享 请问EA的资格证书有有效期吗?

2020-12-02
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Hallieyan

:请问付费课程有链接吗?需要买教材吗?

2020-10-27
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会计新手11533

:谢谢你,有了工作的方向了。我想问下,不管是什么学历,专业,有没有经验都可以的吗

2020-10-15
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xyy99

:刚刚过了part1,我用的Gleim

2020-08-11
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探索者劳拉

:我去年通过了两门,part 1和part 3。 我用的是Passkey复习书。

2020-07-28
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Angelfish

:我了解了,很謝謝您的回覆。那我可能比較沒什麼報稅經驗,才在考慮要不要報考這個證照,那我會考慮看看Gleim的教材,感謝🙏

2020-07-23
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幸运小星

:你已经考过EA了吗?

2020-07-23
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