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码农拿到公司股票 RSU 如何交税?

码农拿到公司股票 RSU 如何交税?

美国曹氏会计事务所
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9008 浏览 2021-12-28 发布

                                        码农拿到公司股票 RSU 如何交税?

A 同学在2020年拿到了公司的Restricted Stock Unit (RSU)。Fair market value (FMV) 在grant date 是$10. 但这时股票还不属于你,所以没有taxable gain. 一年以后,这部分RSU vest at FMV $15. 一般来说这个时候,大多数人会选择sell to cover,也就是公司立刻替你在当日卖出一部分股票,拿去交纳FICA 和预扣税withholding tax. 这部分税,连同RSU的价值本身,全部都会体现在W-2里面。

时间又过了几个月,股票涨了,A同学决定卖出手里的股票。

此时的FMV 是$18。 A 同学产生了 $3 capital gain (18-15=3)

常见问题1. 漏报RSU

很多同学在 vesting 的时候,以为公司为自己处理了预扣,且收入已体现在W2里面,就无需做其它申报。没有预计券商会出具一个1099B, 或拿到1099B也没有申报,导致后期收到国税的CP2000 通知,催缴税款。

常见问题2. RSU 不明不白交了两道税

公司已经通过售出股票的方式缴纳了FICA, 预扣了税。那么所有的RSU,都应该有一个step-up cost basis;但不管是你的公司还是你的股票券商,都不会向IRS申报这些RSU的cost basis成本价!那税务局既然不知道你的cost 是多少,他们会怎么做呢?他们的做法是把你的成本直接清零!卖出去的钱都是taxable gain !!! 码农的税本来就高高,如果加上国税局的这一操作就更加加重了您的税务负担。

所以广大码农请一定仔细认真处理自己的税务,或者咨询专业会计事务所来处理公司RSU报税问题。也可以致电曹氏会计事务所来提前咨询规划。

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