去年公司被收购了，所有股票不论RSU还是ESPP一律被liquidated，于是全部算成了short-term gain。
几天前我还是这方面的小白，只知道单纯的依靠1099肯定不准确，但是完全不知道该看啥。用turbotax傻瓜式算了一下，算出来我欠的税款数目之惊人差点没把我送走！（⚠️注意这里说的惊人是主观的，是和我本人本来的预期做比较的，不是客观的）
经过几天的咨询调查，我终于把股票报税的基础常识同时也是常见大坑搞懂了！回头看真的很小白！！如果不懂得话白丢好多钱！！！哪怕大家找专业CPA也要确定自己懂这些。毕竟CPA也只能根据你提供的表来算，你自己要知道要那些表、看哪些数！
Disclaimer! 我不是CPA，也不是学这个的！我就是一个单纯的打工人，不想莫名其妙被割韭菜。这篇帖子也只分享我最近学到的报税基础，完全不提供专业建议！
·
1️⃣ 你需要的doc
公司的W2
管理买卖RSU/ESPP平台（以下用E*trade举例）给你的1099-consolidate
以及平台给你的supplement document （非常重要‼️）
所有的paystubs（不必要但做参考）
2️⃣ 降税基本原理
taxable income = proceeds - cost basis = gains
思路1: 降低taxable income
⚠️ ESPP gain很有可能已经在你的W2 report过了，如果E*trade的1099再report一次，那你就是double report，taxable income ✖️2，但是🈚️gain
·
思路2：提高cost basis，让gain变少
⚠️ 从第三方平台（如E*trade）拿来的1099基本上所有的cost basis都是错的，需要你自行调整。
常见1099-B表单情况：
RSU vested: proceeds = 10K 但是cost basis = 0, 那么你需要为此交税的就是整整10k的收益
3️⃣ 具体怎么做
检查1099上的cost basis是否为零，若是，则大概率错误，要改
检查W2是否已经写上了espp的收益，若有，则1099会double report， 要改
同时你可以找到曾经的paystub，应该会有一张单独的为espp，cross check上面的数字和W2是否一致
找到和1099同时出现的supplement doc，找到每一行交易对应的【adjusted cost basis】，这个是全场重点！这个就是你在报税时需要手动改的地方！
在报税软件里，把每一项收益都进行修改，把adjusted cost basis填进去，此时软件计算出来的adjusted gain/loss应该和你supplement doc里显示的数字一致
✅完成
最后祝大家好运。实在不放心的话还是找一个专业人士看看，但是自己得懂，两层心安。
56
最新评论 16
: 简单来说就是公司给你股票优惠部分已算进w2，不是capital gain。1099B税表的cost basis大概率不对，需要根据补充材料手动调整。 简单来说就是公司给你股票优惠部分已算进w2，不是capital gain。1099B税表的cost basis大概率不对，需要根据补充材料手动调整。
: 完全看不懂![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
完全看不懂![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
: Knock knock… who? IRS Knock knock… who? IRS
: 不是查水表了吗？ 不是查水表了吗？
: ESPP 是否在買出股票後才需要報稅？ ESPP 是否在買出股票後才需要報稅？
: 太厉害了👍 太厉害了👍
: 看的我脑仁儿疼！ 看的我脑仁儿疼！
: 简单来说，RSU是收到时就计算在工资里的，你的股票成本就是工资上被税了的有关RSU的数。ESPP是从你工资里直接拿钱出来买的，从工作里出的钱就是股票成本，但是如果你的ESPP成本比市场价低，这些额外的数在你卖股票的时候在你的收益里但不能算投资收益，不能享受较低的税率，而多出来的部分才能算投资收益享受低税率。总之公司给你的资料好好留着，以后有用。 简单来说，RSU是收到时就计算在工资里的，你的股票成本就是工资上被税了的有关RSU的数。ESPP是从你工资里直接拿钱出来买的，从工作里出的钱就是股票成本，但是如果你的ESPP成本比市场价低，这些额外的数在你卖股票的时候在你的收益里但不能算投资收益，不能享受较低的税率，而多出来的部分才能算投资收益享受低税率。总之公司给你的资料好好留着，以后有用。
: 1099的supplement doc一般是对ESPP，公司发的RSU是另外一回事儿，你的内容是针对ESPP容易交double tax这个常见问题，这个标题会有点误导新手。尤其用报税软件自动导入容易出问题，要手动核实一遍。 1099的supplement doc一般是对ESPP，公司发的RSU是另外一回事儿，你的内容是针对ESPP容易交double tax这个常见问题，这个标题会有点误导新手。尤其用报税软件自动导入容易出问题，要手动核实一遍。
: 我的1099 sup里面espp和rsu都有的 我的1099 sup里面espp和rsu都有的
: 看完了，这些中文我好像都懂。你组成一起后我就不懂，可以改照片看看吗？ 看完了，这些中文我好像都懂。你组成一起后我就不懂，可以改照片看看吗？
: 能拿RSU和ESPP的公司，建议直接找CPA，跟省下来的时间和头疼比起来，这个钱一般都花的很值 能拿RSU和ESPP的公司，建议直接找CPA，跟省下来的时间和头疼比起来，这个钱一般都花的很值
: 但自己也要懂。CPA只能看到你给他们的document 我们自己要知道该给什么 但自己也要懂。CPA只能看到你给他们的document 我们自己要知道该给什么
: 首先 谢谢楼主分享 其次 我把帖子收藏 最后 我要找一个给股票的公司 首先 谢谢楼主分享 其次 我把帖子收藏 最后 我要找一个给股票的公司
: 哈哈哈 好志向！ 哈哈哈 好志向！
: 非常专业！👍🏼听不懂。 非常专业！👍🏼听不懂。