一年一度的报税季又来了，小姐姐们有没有被W2, 1099Form……以及各种标着Tax Documentation的飞来横信吓得魂飞魄散，夜不能寐？！
眼见Due Date迫在眉睫，却也只能抓耳挠腮，无从下手，追悔莫及自己当初为什么不念它十个CPA回来？！
莫要怕，此刻，请你抛下烦恼，双手合十，心中默念：“GT小姐姐，快来帮助我！”
接下来，就是见证奇迹的时刻！！
GT小姐姐呢，一如既往地为大家整理好了笔记。赶快一起来温习吧！
报税中需要知道的几个重要日期
1. 截止日期
最常见的是报税截止日期，大家都知道个人税的报税截止日是在4月15日，付款截止日也在4月15日。
2. 递延截止日期
但是对于一些海外人士，税务局给予两个月的递延，也就是说6月15日是他们的报税截止日。
3. 延期申报
税务局还允许我们申请六个月的延期申报，但是这个延期申请并不延长我们的付款期限，仅仅只是延长了我们的报税期限，付款截止日仍然维持在4月15日不变。
言下之意，就是如果我们有没有付清的税费，无论哪种情况都必须在4月15号之前付清，即便我们申请了延期申报也不会改变股款截止日。
如果没有在4月15号之前结清的话，就会有未按时缴纳罚金（千分之五一个月）和未按时缴纳利息（银行同步利息）。
那么问题来了，如果是这样，我们为什么还要提交延期申请？
提交这个延期申请是非常重要的，因为如果没有提交延期申请的话，还会有另外一项罚金叫未按时申报罚金（一个月百分之五），是刚才我们所说的未按时缴纳罚金的十倍。所以按时提交延期申请是非常非常重要的。
E-File V.S. Paper File
报税的时候到底是E-File 好？还是Paper File好？ 以下几点就是我们考量的重点：
1. 时效性
从实效性上来看，E-File 是比较快的，报税快，退税也快。通常我们把File发出去三到五分钟之内就会得到税务局的回复：你的File是被接收了，还是被拒绝了，如果拒绝，原因是什么，这些都会在税务局的回执上罗列出来。
2. 安全性
从安全性上来说，E-File相对会承担多一点的风险，因为我们现在E-File 通常都是通过线上的第三方软件或者第三方网页进行，就会容易存在SSN被盗的风险。
3. 局限性
E-File 存在一定的局限性，比如说我们要申请税号或者是有一些州的改税是必须要通过Paper File才可以做到的。
总的来说，两种file都各有利弊，但是现在用E-File 的居多。值得提醒的是，如果必须要通Paper File，最好是能通过挂号信的方式来做，这样不容易丢失。
W2和1099税表的区别
1. 社保金和退休医保的缴纳不同
W2和1099，这两者之间最大的区别就是在社保金和退休医保，也就是我们所说的SSN和Medicare的缴纳方面。
W2也就是我们作为公司的雇员，在社保金和退休医保方面，雇主交百分之五十，我们自己交百分之五十。而我们如果是拿1099，那社保金和退休医保就得全额由我们自己支付，这两部分加在一起是达到了工资收入的百分之十五点三。
2. 相关费用的抵扣比例不同
如果是W2，比如体检，里程，专业培训费，制服等这些相关费用，只有在超过收入百分之二的情况下才可以作为费用来抵扣。如果是1099，这些相关的费用是百分之百可以抵扣的。
当然，在办理贷款的时候，W2是相对比较好用的。对于1099，我们不建议做连续的亏损，也就是连续三年以上的亏损，这样容易引起税务局的追查。
在相关费用里，我们提到了里程。它是一个很有争议的抵减项。大家都知道里程是可以作为相关费用来抵扣的。那到底什么样的里程是可以抵扣的，什么样的里程是不可以抵扣的呢？
Dependent抵税的条件以及要求
接着我们来说一下大家都关心的子女、父母等亲属作为我们Dependent来帮我们抵税的条件以及要求。
1. 子女或弟妹作为Dependent
子女以及弟弟或者妹妹作为Dependent必须满足以下所有条件缺一不可：
子女，或者兄弟姐妹的子女，或者或者你的弟弟妹妹。值得注意的是，这里是说的是弟弟妹妹，而不包括哥哥姐姐，就是说他们的年纪要比我们小。
2. 他们必须是美国公民或者是美国居民也就是绿卡持有者或者是加拿大墨西哥，或者韩国居民（最新的税改纳入韩国居民）。
3. 他们的年龄必须小于十九岁，或者是在十九岁到二十四岁之间的全职学生或者是无自理能力的（没有年纪限制）。
4. 他们必须和我们住在一起超过半年（新生儿和学生除外）。新生儿，比如说，在12月31日出生的宝宝，他们是等同跟我们住在一起超过半年。学生，以在校的大学生举例，他们只是寒暑假回我们的家那也是等同跟我们住在一起超过半年。
5. 最后这一项，也是比较重要的一项，就是他们自己没有支付超过自己百分之五十的生活费用。
2. 父母作为Dependent
父母作为Dependent则需要满足以下所有条件缺一不可：
1. 父母必须是美国公民或者是居民也可以是加拿大，墨西哥或者是韩国居民（最新的税改纳入韩国居民）。
2. 他们的收入不可以超过四千零五十。这是2017年的标准，每年这个标准都会根据通货膨胀有所上调。
3. 父母不一定要求跟我们住在一起，但是我们必须提供父母百分之五十以上的生活费用。这一点跟子女的要求有所不同。子女，只要他们没有支付超过自己百分之五十的生活费用就可以，我们不一定要支付他们超过百分之五十的生活费用。而作为父母，我们必须要支付百分之五十以上的生活费用。
学费及Day Care费用的抵扣
1. 大学学费
学费包含大学学费。而大学学费，是跟着Dependent走的，是谁的Dependent，这个大学学费就由谁来抵扣。抵扣学费的很重要的一个凭据是1098T。每年年底或者是第二年年初的时候学校都会给我们寄来一个关于去年我们一共交了多少学费的凭据。
2. 专业培训费
学费还包括一些专业培训费。专业培训费又分两种情况，一种是强制性的，另外一种是自我提升类的。自我提升类的是不可以抵税的，强制性的才是可以抵税的。比如说我为了能够升职，念了一个MBA，那这个就属于自我提升类的，是不可以抵税的。那什么样的培训费是强制性的？如果我没有参加这个培训我就很有可能会丢了工作，那这一类的培训费用就是强制性的。
3. 托管费（Day Care）
托管费这类费用每年可以最多可以抵扣$3000一个小孩。每年可以最多抵扣两个孩子。那这类费用，有一个大前提：就是父母双方均要有劳动收入。那这个劳动收入，是针对非劳动收入而言的。比如说银行利息股票收入这这类都属于非劳动收入。
可以抵扣的托管费，包括支付给家庭保姆的费用和一些afterschool的费用。
那每年都有很多家长朋友来问我们，给小朋友报名上的钢琴课，滑冰课等等课外兴趣这些费用可以扣税吗？答案是不可以的。
还有一点需要提醒大家的是，在年底的时候，我们一定要向收款方询问他们的公司账号或者向家庭保姆询问他们的SSN,并要求他们出具一份收据，作为我们抵税的凭证。
两种IRA 个人养老账户
IRA(Individual retirement account)也就是个人养老账户。大家都知道，除了我们在公司的401K之外，我们还可以单独的设立IRA账户。IRA账户通常分两种，一种是Traditional IRA，还有一种是Roth IRA。
Traditional IRA
每年，我们可以往Traditional IRA里面存5500美元，如果是五十岁以上的话最多可以存6500美元，存进去的钱是可以抵税的。但是如果我们的雇主给我们提供了401k，并且我们的收入超过了6万美元（单身）/10万美元（已婚），存进去的钱则是不可抵税的。需要注意的是，这个maximum是5500美元，如果超过了，那么超过的部分，每年都会有6%的罚金，直到我们把这部分钱取出来为止。
Roth IRA
往Roth IRA里存进的这部分钱是不可以抵税的，但是所有的收益在五年以后都是免税的。Roth IRA对收入也有上限，凡是单身收入超过了12万美元或是已婚收入超过了10.8万美元，就不可以再往这里面存钱了。
海外资产申报
海外资产是需要申报的，但是不需要交税。
海外资产申报要求
什么样的海外资产是需要申报的呢？最高账户累计余额超过1万美元就需要进行申报。这里有两个关键词，一个是最高，一个是累计。这里的1万美元，指的是这一年当中的最高账户余额，既不是平均余额也不是年底的余额。累计，这是指只要所有的帐户的余额加在一起超过了一万美元就需要申报，而不是单个账户。
海外赠与申报要求
如果最高账户累计余额超过了7.5万美元，或者在年底就是12月31日这一天的累计金额超过了5万美元，除了跟财政局申报以外，还需要跟税务局单独申报。另外一年当中如果累计收到的海外赠予超过10万美元，也是需要单独申报的。
退税一分也不能少
小姐姐们最关心的事，莫过于可以申报哪些扣除额（deductions，亦称免税额）项目，因为提列越多项目，意味着可以拿到更多的退税款。
1040报税表的附表A（扣除额），虽然可以提列的扣除项目包括按揭利息、房地产税和慈善捐款等，但对某些纳税人来说，逐项列举扣除是看得到、享受不到的抵税优惠。
依美国税法规定，自2013年开始，收入超过一定限额的纳税人，不能享有逐项扣除的利益。2016年单身纳税人调整后总收入（AGI），如果大于259,400美元，夫妻合并申报AGI大于311,300美元，已婚分开报税AGI大于285,350美元，可以申报的列举扣除额，将会受到一定比例的限制。
如果AGI超过上述金额门槛，每超出2,500美元（已婚分开报税者为1,250美元），必须减少免税额2%。如果AGI超出上述金额122,500美元（已婚夫妻分开报税者为61,250美元），免税额将被减除到零。
不过，幸运的是，下列三项列举扣除，不受上述AGI逐步减少免税额的限制。
投资利息支出（Investment Interest Expense）：纳税人如果借钱投资房地产，支付的贷款利息属于投资利息，如果该投资将带来应税收入（如利息，股息等），或资产预期会升值时，可以将贷款利息纳入列举扣除项目。
可扣除的金额不能高于当年的应税投资收入，如果投资利息的支出金额高于应税投资收入，高出的部分，可纳入次年的扣除额。
请注意，如果贷款购买的资产，无法创造应税收入，例如无须缴税的市政债券，不能将投资利息纳入列举扣除。
伤亡和失窃损失（Casualty and Theft Losses）：2016年如果遭遇天灾（火灾、洪水、暴风雨或地震）或盗窃，导致财产及伤亡损失，且不在保险给付范围时，可以在报税时，将此等损失纳入列举扣除。
医疗和牙科支出（Medical and Dental Expenses）：纳税人可以将2016年的医疗和牙科支出，纳入列举扣除，为了看病驾驶往返医疗院所的里程，也可以依一定比例纳入扣除额。
不过，要注意的是，这项支出总额必须大于AGI的10%，才能纳入扣除扣除额，年龄大于65岁者，这个总额限制是AGI的7.5%。
退税软件比一比
如何在TurboTax、 TaxACT、H&R Block等报税软件进行选择？ 以下是《今日美国》（USA Today）对这些软件进行年度评比的结果，仅供小姐姐们参考。
第一名﹕TurboTax
《今日美国》测试了Deluxe版本，在一两分钟内即可运作。通过从雇主和金融机构等处直接输入信息，你能节省时间并减少差错。与竞争对手相比，TurboTax有着最全面的输入程序( import program)。
价格：TurboTax是测试的所有软件中最昂贵的。台式版(desktop version )的TurboTax Deluxe（包括了联邦和州税单）售价为59.95美元。而对州税单进行电子申报则额外增加19.95美元。
TurboTax Deluxe是为有着较复杂税表的报税人设计的，例如有几张W-2表格并申请房屋贷款利息扣税和慈善捐款扣税的人。如果你的税单更简洁，例如只有一个W-2表格，只报标准扣税，你可以考虑使用TurboTax Online Free软件，这一软件提供了一个免费的联邦税单和免费电子申报。
第二名﹕H&R Block At Home Deluxe
与TurboTax一样，这一软件有着吸引人的格式，便于浏览。但At Home版本没有TurboTax的“旗标”(flag)功能，这使纳税人在更改或更新输入时有些困难。但很容易查找税单中的相关条文。
价格：台式版比TurboTax便宜。Deluxe台式版本售价为44.95美元，包括一份州税单。电子申报州税单额外收费19.95美元。
第三名﹕TaxACT
TaxACT是简单报税的纳税人的较佳选择。如果你的报税较简单或对税法较熟悉，你可能喜欢这一软件。缺陷是有时在编辑或更新信息时会出现困难。
价格：TaxACT Deluxe（台式版本）售价为12.95美元，包括一份联邦税单电子申报。一份州税单售价为14.95美元，电子申报则再加7.95美元。
其它参与竞争的软件为：税务出版巨头CCH 推出的CompleteTax，仅提供在线表格。软件中包含了相当多的税务信息，但格式枯燥，不方便浏览。Deluxe版本售价为29.95美元，包括预备及电子申报一份联邦税﹔ 再加一份州税单的售价为32.95美元，包括了电子报税。
无论你是打算小试牛刀自己报税，还是求助免费报税机构或专业会计师代劳，都要做好充分准备，这可是每个美国家庭的开年大事！
所以税季来了不要躲，GT小姐姐带你升级带你飞。发扬“更高、更快、更强”的奥运精神，我们的口号是：更安全、更便捷、更省钱！
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如果你好奇GalTogether是什么？
GalTogether是一个最精致和独立的少女妈妈community, 针对高端婚后女性，不定期举办各种已婚小姐姐以及少女妈妈们感兴趣的活动。
这里不仅有生活的苟且，还有诗和远方。因情怀和梦想而生，我们希望可以连结一切爱生活的小姐姐们，把握住自我，平衡好家庭，让普通人影响普通人，共同创造理想生活！
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最新评论 6
:报税软件可以一直用还是只能用一次
:喜欢这文章，今年第一次报税，用第一名软件。
:已收藏。谢谢。
:学生党也可以报税嘛qwq
:这等好文请多多出现啊！！正抓耳挠腮保税呢！果断试试你说的以上种种！感谢哈哈
:GT小姐姐牛逼了！