马上就到报税季了！献上一系列关于报税的话题。
内容太多了写不下，今天这篇主要讲的是self employed相关。
前段时间cici刚写过一篇，关于你交的税政府都用来干啥了的文章！感兴趣的小伙伴可以去看一丢
《美国报税 | 美国主要税种，在美国交了什么税，交的税政府用来干啥了》
链接👆👆在上面！！！
下面马上开始正题
什么是自雇工self employed？
图片来自于@Best Way Education，版权属于原作者
Self-employment中文对应是自雇或者自雇工，如果你查维基百科会得到这样一个定义：指一个通过固定的合同向第三方提供商品或服务的自然人或企业 。
与雇员不同，独立合同人并不有规律地为雇主工作，但会依照代理法在必要的时候为合同方工作。通常获得报酬的方式类似自由职业人。
图片来自于@nypost，版权属于原作者
听起来有点难懂。但是通俗意思就是自己做老板。自己可以决定我在什么时间、地点用什么方式做生意。
通常小生意老板、自由职业者、自由撰稿人、合同工、佣金驾驶员、专业寿险经济、专职旅行推销员、房产经纪人他们都属于自雇工。在年底时领到的是1099表格(合同工收入表)。
图片来自于@Minutehack，版权属于原作者
什么是自雇税？
Self-Employment Tax是自雇税，上面说自雇工报税时用的是1099表格，他们没有W-2。
也就是说他们没有老板给他们付一部分EMPLOYMENT TAX。他们自己既要承担老板这部分的税钱， 又承担身为员工这部分的税钱。
图片来自于@GOBankingRates，版权属于原作者
一般来说自雇税大概是15.3%左右。
其中包括老板的7.65%，加上员工的7.65%， 各含一半，老板的部分没人交，全部需要一人承担！
什么是1099表？
前面说了自雇工报税收到的是1099 form。大家肯定会一头雾水，这个1099到底是啥意思，我能不能不去管它！
1099表格，是任何个人或者机构给了你钱之后，这个人或者机构会向IRS（Internal Revenue Service）也就是美国国家税务局，打个小报告，说你有了这笔收入哦。这个就是1099。
每一份1099表格相当于在IRS都留底了，而且和你的SSN对应。你收到的用于报税的1099表格只是一份副本，正本在IRS那里。所以，如果你收到了1099表格而不去理他，很有可能惹上麻烦，被IRS查税的概率会大大增加。你以后申请绿卡时也会有影响。
1099表的分类
1099表格有非常多种，但是基本上我们会收到的就是以下三种：1099-INT，1099-K还有1099-MISC
1099-INT
INT是Interest Income的缩写，顾名思义，这个类型的1099指的是银行向IRS汇报利息收入。因为每个人都有可能产生利息收入，所以就算是持学生签证，收到这个表格也不奇怪。
图片来自于@Deposit Accounts，版权属于原作者
在同一家银行如果一年内有超过10美元的利息收入，银行就必须用1099-INT向IRS汇报客户的这项收入。比如说savings的利息、银行开户时的开户奖励，这些都算是interest income，所以你报税的时候会收到1099-INT。
有个特别的情况多说一句，就是你开信用卡的开卡奖励，这个算是银行的产品促销，不能算是interest income，所以这部分钱就不会给你寄1099-INT表啦。
所以大家看到了，其实1099-INT与self-employment并没有直接关系。这里也就不再过多讨论了。
图片来自于@Taxes For Expats，版权属于原作者
1099-K
上面说的1099-INT是银行跟IRS打小报告。这个1099-K就是是第三方支付软件公司给IRS打的小报告！
图片来自于@Taxes For Expats，版权属于原作者
一般是做生意的人，通过第三方支付软件收款。在一年内交易笔数超过200笔并且交易额超过2万美元，那么第三方支付软件就得跟IRS汇报，你看他有这笔收入哦。
常见的第三方支付软件包括Square，Paypal，Amazon Payment....
比如说奶茶店或者餐车老板，用Square收钱，对他们来说应该每年都会从Square收到1099-K。更tricky一点的例子是比如你在eBay或者Amazon上卖东西，销量很大，年终应该也会收到这些平台寄来的1099-K。从报税意义上来讲，你在这些网站上卖卖东西，其实就已经是self-employed了。
因为像学生签证实习和H1B工签一般都是严格要求你是被某一家公司雇佣，是不能有合法的非雇佣活动以外收入的。所以如果你持有上述签证，而你收到了1099-K这个类型的表格，就要看看是表格发错了，还是有一些什么特殊情况trigger了这个表格。这种情况很复杂，还是请专业人士咨询一下吧！
图片来自于@Taxes For Expats，版权属于原作者
1099-MISC
MISC这个是Miscellaneous Income的缩写。也就是非雇佣收入。
图片来自于@Workful Blog，版权属于原作者
指的是在1年内在从同一个机构或者个人拿到了超过$600的钱，那么付钱的机构或者个人需要给收钱人提供1099-MISC。
一般来说你是self-employed但是呢你又为一家其他的公司工作，比如说你是一个independent contractor，这时你和这家公司之间并没有雇佣被雇佣的关系，你就会收到1099而不是通常雇主给雇员发的W-2。这时拿到的1099表格类型就会是MISC。
和1099-K类似，因为持有学生签证和工作签证的人，有非原雇主工作收入通常是不合法的。所以收到1099-MISC了一定要长个心眼！
图片来自于@Taxes For Expats，版权属于原作者
自雇税报税
如果你确定你是self-employed，收到了1099-MISC或者1099-K，那就要按照自雇税报税了。今天这篇文章只是抛砖引玉，具体的报税流程估计还要单独介绍才能说得清楚。
当然了，我也不是专业的会计师，今天讲的也都是我自己的一些经验之谈。大家如果有什么疑问或者困惑，一定要向专业人士咨询，或者自己研究IRS的规章制度。
写在最后
具体的如果你收到了1099表格，根据不同身份情况，有不同的处理办法，我现在已经开始写了，写好了马上出来给大家看！
有什么问题可以留言问我，我尽力给大家回答哈
觉得实用的话记得关注我，或者收藏，喜欢，转发本篇文章，手动给大家笔芯！！！！
免责声明：本文内容仅为一般性的介绍，不构成任何税务、法律和会计上的意见或建议，不得作为意见或建议以任何形式被依赖。我们对文中内容不负担任何形式的责任。我们强烈建议您在有需要时向您的税务、法律和会计顾问咨询。
Disclaimer: This material has been prepared for informational purposes only, and is not intended to provide, and should not be relied on for, tax, legal or accounting advice. We assume no liability for anything herein. You should consult your own tax, legal and accounting advisors if needed.
524
最新评论 31
:请教.PayPal没有填社安号，不能用了好一段时间了，需要报税吗？
:收到1099 misc要填哪些表格呀？
:你好！请问收到1099来自股票收益，如何报才能算进40个点呢？谢谢！
:请问一下，OPT期间，我公司在我头三个月试用期给我发的1099，这该如何报税？
:自由职业 但没有收到1099 还需要报吗
:回复@rachelrice:按规定来讲有收入并且达到了需要报税的金额就应该报税的，即使没收到1099，在schedule C上收多少报多少，相关的指出也可以报上去。
:怎么关注
:你好
:想问一下要是收到1099，但是我是赡养的关系，跟我爸妈一起的，那我需要报税吗？钱💰是两千多而已
:夫妻分报怎么报划算？
回复 @xj466270902:不是啊 分开工作不代表什么 你们是夫妻 不在一个公司上班 也可以报夫妻的 married filed joint
回复 @JasonZhang1990:比如各自工作，年底可以以夫妻合报来做的是吗？我一直以为分开各自工作只能做夫妻分报呢？
:银行奖励会收到1099，而且我是超过200就收到了
:請問pge寄了稅表怎麼報？
:请问今年三藩市有17岁孩子的能有多少福利呀？谢谢
:老板不提供1099怎么办啊 如何 报税
:没有1099也可以报//@tomlala:老板不提供1099怎么办啊 如何 报税
回复 @匿名用户:那应该怎么报。 填什么表格
:媽媽最近這兩年用自顧人士來報稅，如果以後退休，這些自顧人士報的稅，是不是都可以算到至少要報40個季度的稅裡面呢？
:可以//@Tracie:媽媽最近這兩年用自顧人士來報稅，如果以後退休，這些自顧人士報的稅，是不是都可以算到至少要報40個季度的稅裡面呢？
回复 @shar**:沒有任何1099就是所謂的現金稅了 就是報多少就是交多少15.3% 如果金額很大讓你會計師幫你算抵稅 如果收入低 老實交15.3%
:请问前几天收到2017年的1099G，是不是不用报
:一般情况下，如果你上一年采用了itemized deduction的报税方式，而不是采用standard deduction，那么收到的退税中州税的部分需要在下一个年度申报纳税。否则，不用纳税。
回复 @howard飞翔:谢谢，我就是采用了itemized deduction 报税。可是为什么是2017年，现在不是要报2018年的税了吗？
:银行奖励算interest income吧
:算的。银行奖励会收到1099-int