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美国寿险到底是否免税?

美国寿险到底是否免税?

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987 浏览 2021-06-17 发布

很多客人购买美国寿险的原因之一为,其理赔金或收益是免税的—既免遗产税也免增值税或所得税。但是到底美国寿险是否真的无条件的免税呢?    
 当然不是!

以下为大家做简单解说:

 

寿险的受益金是否免税?

情况一:外国人购买寿险。

无论受益人的身份/国籍,只要投保人是非美国人,寿险理赔受益金免于遗产税。


情况二:美国人购买寿险。

寿险受益金额加上其海内外所有资产超过当年的遗产税免税额(2021年为1170万美金),超出部分需缴纳遗产税。现联邦遗产税最高税率约为40%。(进阶式)

比如寿险理赔金额为500万,其余资产1000万。超出部分为330万。

按照下表计算,需要缴纳的遗产税为:

$345,800美金 + $3,300,000 X 40% = $1,665,800 美金

WeChat Image_20210617163514.jpg

 

那如何规避遗产税呢?

很简单,在配置保险时设置一个不可撤销寿险信托Irrevocable Life Insurance Trust 即可。信托内的所有保险理赔金额均为免税。


寿险内的现金值是否免税?

在一定条件限制下,是的。

很多人购买寿险是以储蓄为目的,计划将来用保单内的现金值为其做大学教育金,养老金,创业金等等。大部分消费者笼统的认为 这些支取都是免税的。
但是在美国这样一个万税之国,任何类型的投资理财基本都不能免税。保险的增值部分之所以可以免税是因为支取只是以支取本金或借贷的方式,保险合同并未终止,因此没有纳税的必要。

那么如何使用保单内的现金值才能真正达到免税的效果呢?

条件一:每年缴纳保费的金额不能超过税务局的上限。在保单报表内,该数值被称为:Guideline premium 。超过的话,将来取出将被纳税,该保单即被称为MEC (modified endowment contract)。

美国寿险的主要功能是为受益人补偿受保人身故所带来的经济损失。任何人不能靠保险来谋取暴利或以纯投资为目的而上保。因此,寿险所缴纳的保费与其理赔金额必须具备合符一定的杠杆理赔率比。

比如,36岁男士,购买100万指数型寿险。

(声明:由于每个保险公司的运作成本及精算方式不一,保费的缴纳额度也不一。在此特用某一家保险公司的数据来做演示,并非所有公司的保费都一致。)

该男士想要3年交完自己预定的总保费 – 每年6万美金。
税务局规定该保险的最高年保费为35161美金。假设缴纳60000,保单立即被视为MEC保单,将来从保单内支取现金,超出本金部分将被课所得税(所得税的最高税率比增值税要高出两倍以上。)特别提示:**59.5岁半前支取,还再被罚10%。


注意:这也是为什么美国人购买香港或大陆(或其他国家的)储蓄型保险,将来会被纳税的原因。



条件二:支取时,保单不能在身故前终止。

很多人看到此就会觉得一头雾水-- 终止?为什么保险会终止?
这是因为大部分消费者在购买寿险时都忽略了(或者是未被告知)保险的成本,以为是在做单纯的理财投资。

保险是有保险公司的运作成本,管理成本及风险成本的。这些成本是为了能支付100万,1000万的受益金而收取的,因此其才能被称为“保险”,而不是一个单纯的理财产品。这些成本基本上是持续收取终生的,因为保险是保终生的。那么,保险有可能终止就很容易理解了:如果您不再缴纳保费(比如只交5年),保险的成本只能从不断累积的现金值内扣取。假设您不断支取现金值,直至其为零 ---  那么还有什么来支付持续不断的保险成本呢?此时保险当然只能是终止了。


这个税如何扣呢?

假设缴纳20万保费, 共从保单内支取40万现金(增值20万)。(在此省略贷款利息,便于讲解。)保单在投保人60岁时终止。假设终止当年,投保人还其他收入,总和为18万。

也就是他的当年年收入为38万。其所需缴纳的所得税将以38万计算,税率可以高达40%!也就是说,盈利的20万将有40%都需交给税务局!

各位朋友读完以上段落已感到很不安了:既然美国保险那么多限制,那么容易就要被纳税,那就没有什么购买的必要了。

其实完全没有这方面的担心:一个国家的经济体系的强大正可以从保险税法上的严谨完善得到很好的体现。如果没有任何法规来限制一个金融产品的操作,就会有很多漏洞与弊端。保险金融产品没有一个强大的经济体制及法规来支撑其发展与实施,其长远的经济效益将无法最终为消费者体现。

 


而且,美国保险的绝对优势在于:

  • 杠杆理赔全球最高--- 同样的保费买到最高的理赔金额;
  • 法律保护最完善 – 美国对私有财产的保护力度是全球公认最完善的;
  • 美国的美元资产 – 这就无须详细解释了。美国不是CRS通告准则合约国之一,无需向任何国家透露您在美国配置的保险金融产品;美元持续走强,美元资产的配置是刚性需求;
  • 美国保险条款最为人性化,理赔流程简易快捷
  • 免税 – 只要合理的配置,美国寿险还是可以轻易完全避税的。

一些建议:作为消费者,除了要咨询一位专业的金融/保险顾问,自己也要兼听则明。一个理财产品绝对不是万能的,有其优势也必有其弊端。

不少消费者在购买理财险时都偏向于看报表 – 只要经纪演示的报表好看,就买。保险的条款,当地的税务/金融法规/政策全都忽略了。实际上报表只是一个模拟的预估,真正的回报是无法知道的。我们需要从合同条款上找出风险所在,保险公司的承诺。毕竟一纸合同才是您的利益的最终体现。

 

总结
以上的美国保险税务分析只是简浅的为大家做介绍,详细个案分析还必须根据每个客户的经济情况,个人对保险的需求及预算,及其对全球经济形势的长远走势的看法个人的风险承受力等等来综合分析,严格制定合适的方案。

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