投资买卖美国股票、债券的税务问题

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   投资买卖美国股票债券的税务问题

 

近年来,越来越多的在美国本土以及在海外的投资者买卖股以及美国债券

那么,在美国投资美国的股票或者债券,需要了解哪些税务知识呢?

股票是一种资产 (Capital),本身并不是征税对象,只有买了卖出产生的资本盈利或损失,也就是卖价超过或低于成本的那部分,才需要报税。如果你2020买了股票,但是在2021年才卖,那么2020年的税单并不需要申报,而是等到报2021税务申报才需要。

首先,我们来了解一些基本的育投资买卖股票相关的税务专有名词:

1) Dividends 股息:公司利益发放给股东的金额。联邦课税级别不同的投资人股息税率不同,通常为5%15%

2) Schedule D:用来呈报投资资产损益的表格。若您今年有卖出股票,国税局规定您必须交此表。

3) Interest Income 利息收入:来自於利息的投资收入。发放利息的投资项目包含国债、公司债、储蓄债券、定期存单、活动存款等等。

41099:若您该年投资活动有卖出证券,或累积利息超过$10.00,您就会收到此表格。您必须有社会安全卡号码,用此表格与国税局报税。此表格一月底之前会发放给投资人。表格内资料包含股息、不合格股息、利息、资本收益、海外预扣税、卖出资讯。

51099-R:若您该年有存IRA退休帐户提款,就会收到此表格。提款行为包含存款超过上限、提早提款、规定最低提款(RMD),以及转换成Roth IRA。此表格一月底之前会发放给投资人。

61042-S:此表格发放给所有国际帐户持有人,每年四月寄出。

美国国税局规定投资人需要为已实现利益缴税,而已实现利益又可以被已实现亏损抵消。若一个投资人于一个税年内已实现亏损超出利益,亏损额甚至可以抵消该年的所得收入,以$3,000为上限。您规划投资理财策略时,务必将税的影响纳入其中。

长期与短期持有有什么区别

股票持有时间不同,资本增涨的税率也会不一样。只要股票持有时间超出一年,赚的钱算为长期资本收益,只需缴15%的所得税。若未满一年则必须缴一般所得税率。

     针对美国公民和居住公民来说呢, 这个税率,分成了短期税率和长期税率。短线就是你持有的股票不到一年,长线就是持有股票超过了一年及以上。短线盈利一般是与你的个人收入税报在一起,税率一般分成了个人申报,已婚夫妇共同申报等不同种类。

长期税率,就是按照资本利得税来算,也就是Capital Gain Tax.好消息是,对于非居民外国人来说,投资美国不用缴纳资本利得税。根据美国国税局 (IRS) 指示,中国享有美国政府所得税减免互惠条件,外国投资人如填妥W-8BEN表格,确认外籍纳税人身份者,可享受免扣缴所得税的优惠。当然,这里指的只是美国的资本利得税。如果你居住的国家对来自外国的资本利得要征税的话,那你还是需要在本国缴税。

如果是您是中国居民购买美股,按照有关规定,应当主管地税机关如实申报自己的境外收入。具体请咨询您的会计师,确保您在投资美国股票和债券获利的同时,严格遵守美国当地的税务法规。

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