最新消息，从2024年1月1日开始，新成立的美国公司都需要向美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）提交一份BOI报告（全称为“Beneficial Ownership Information”），提供有关实体“受益所有人”的特定信息。2024年1月1日之前存在的实体必须于2025年1月1日之前提交这些报告。
【什么是BOI受益所有权信息】
BOI受益所有权信息全称为“Beneficial Ownership Information指直接或间接拥有或控制公司的个人识别信息。
【为什么要提交BOI报告】
《公司透明度法案》主要是一部反洗钱法。在法案中提到不法分子试图隐藏他们对在美国成立的公司、有限责任公司或类似实体的所有权，以便从事洗钱、资助恐怖主义、税务欺诈和其他非法行为。而要求提交BOI报告，就是为了针对那些为隐藏资金而设立的空壳公司。
【谁必须提供BOI报告】
所有在美国注册并营业的企业，在外国注册并在美国登记、运营的企业都必须提供BOI报告。即包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。
【需要申报的Beneficial Owner是指什么】
BOI主要申报beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合:
对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；
拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。
如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。
【BOL所需要申报的信息】
需要申报Reporting Company、Beneficial Owner的信息对于2024年1月1号之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的信息。
Company Applicant主要指以下个人:
直接提交公司注册文件的个人；
主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
一般情况下，Company Applicant是帮您注册公司的会计师，律师，或者您公司内部主要负责公司注册的人员。
【美国BOI申报需要提供以下信息】
报告主体：
1.公司名称；
2.经营别称（如有）；
3.公司地址（PO BOX不可）；
4.注册州；
5.公司税号；
申报公司受益人（Beneficiary Owner）：
受益所有人指：1）对公司有实际控制权（substantial control）的人；2）持有公司25%及以上股权的人；
1.名字；
2.生日；
3.居住地址；
4.身份证件（护照，驾照或者政府颁发的其他身份证件）；
5.身份证件号码等；
【BOI 申报截止日期是什么时候】
BOI申报不是每年都需要定期申报的。公司进行第一次申报后，只有在申报信息有变动时，需要于30天内及时更新。
1/1/2024之前注册的公司：1/1/2025之前申报；
1/1/2024-12/31/2024 注册的公司：公司注册下来90天内申报；
1/1/2025之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；
错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；
需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。
请各位新老客户， 根据以上信息， 跟曹氏会计事务所取得联系， 及时申报，以免罚金。
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