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2019年美国报税季 | 不同身份收到1099表格后的处理办法

2019年美国报税季 | 不同身份收到1099表格后的处理办法

散散Ariel
散散Ariel
4.3 万浏览 02-28 更新 2019-01-16 发布

书接上文,上次给大家讲了什么是self employee,然后大概报税时会接触到的表格类型。

算是一个知识储备帖,感兴趣的同学翻这篇!

 

链接戳这里----《2019年报税攻略!Self Employed自雇人士报税科普贴

今天具体讲讲如果收到了银行,或者雇主寄的表格,报税时候该怎么处理。

收到了1099处理办法

 

这个需要具体问题具体分析,首先你要判定你是Resident Alien还是Non-Resident Alien!

这两种最后报税的时候是不一样的。Resident Alien用1040报税,Non-Resident Alien用1040NR报税。

那么什么情况下你算是Resident Alien?什么情况下你算是Non-Resident Alien呢?下面会详细说明。

先说几个身份的定义,会帮助你更好的理解报税时你对自己身份的界定。

图片来自于@festa-de-casamento,版权属于原作者

如果上面的图片看不懂的话,下面会细细讲!

US Citizen 美国公民

美国宪法(第14宪法修正案)将美国公民(US Citizen)定义为:在美国具有政治成员身份及有权享受美国所带来的具体权利和福利,为其履行义务和受其管辖的人士(包括在美国出生和归化入籍人士)。

图片来自于@wiki how,版权属于原作者

大家是不是美国公民这点应该非常清楚,不用多做介绍。

US Permanent Resident 美国永久居民

官方定义是指:外国人在美国境内拥有合法永久居留的一种身份。“获得绿卡”(Green Card)是指称成为永久居民的移民过程。

图片来自于@Immigration Lawyer Los Angeles,版权属于原作者

绿卡持有者的合法永久居留权是由官方授予的移民福利,其中包括有条件地在美国居留与获取工作的许可。

持有者必须保持他的永久居民身份,如果该身份所需的某个条件不再满足时,持有者将可能失去该身份。

Alien的定义

只要不是 U.S. Citizen(美国公民),那你就是 Alien。

Resident Alien & Non-Resident Alien 身份界定

从报税角度来看,Alien又分为Resident Alien(居住外国人)和 Non-Resident Alien(非居住外国人)。

1、绿卡法则

这个很好理解,如果你是绿卡持有者,那么你是Resident Alien

图片来自于@Business Standard,版权属于原作者

2、Substantial Presence Test 实质居住法则

如果你通过substantial presence test(实质居住法则)那么你虽然不是绿卡持有者,你也不是美国公民,但是你“相当于已经住在这里”,就是Resident Alien

这里要详尽说一下这个实质居住法则!你需要同时满足以下两个条件

1、本报税年度,你在美国领土停留超过31天

2、在今年、去年、前年三年中,你在美国领土停留时间加起来超过183天。

天数不是今年 去年 前年日期简单的相加...而必须是:今年停留的日期+(去年停留的日期/3)+(前年停留的日期/6)

图片来自于@The Royal Gazette,版权属于原作者

上面的图片就是一个例子。

IRS 官网原文是:

All of the days you were present in the current year, and One-third of the days you were present in the first year before the current year, and One-sixth of the days you were present in the second year before the current year.

同时满足上面两个条件,才算是Resident Alien

图片来自于@NY Daily News,版权属于原作者

特殊情况

“绿卡法则”和“实质居住法则”,并不适用于所有的身份和签证。有些特殊情况可能不适合大部分在美华人...

持有 F、J、M 签证的留学生、在美国的前 5 年。持有 J、Q 签证的访问学者、在美国的前 2 年。都视为 Nonresident Alien,非居民。

另外涉及到双重国籍,跨国家工作,飞机中转停留等特殊问题,详情看IRS官方网站的信息>>戳这里

“绿卡法则”和“实质居住法则”,满足一个即可用Resident Alien报税,报税时用1040。两项都不符合,则属于Non-Resident Alien,报税时用1040NR

Non-Resident Alien 用 1040NR 报税

图片来自于@Locus Tax,版权属于原作者

1)Non-Resident Alien 收到 1099-INT

大部分人都知道用Resident Alien比较划算,但是Non-Resident Alien也有一点小小的优势,就是收到1099 INT不用交税!

因为银行的利息是属于certain types of nontaxable interest

但是如果你收到了1099 INT的话,最好还是在税表中体现出来。最最保险的办法是1099-INT上的数额填写在1040NR 的 Line 9b-Tax-Exempt Interest那一栏。虽然这一栏本应该填写的是政府债券收入,并不是填银行利息收入的。但是,这一栏已经是最贴近,最安全合理的办法了。

2)Non-Resident Alien 收到 1099-K

收到1099-K一般比较复杂,报税表上需要用到Schedule C (Profit or Loss from Business)。这个一般新手都弄不明白的。如果找个会计帮你报税会变得比较简单。

嗯,虽然花点儿钱。但是更加安全保险。自己经验特别足的朋友们至少也要用报税软件帮忙!

3)Non-Resident Alien 收到 1099-MISC

这个应该是大家最最关系也最最最最常见的情况了。前一篇文章介绍过什么是independent contractor。什么情况下你会收到1099MISC!刚兴趣的同学可以翻翻看。

Independent contractor收到1099MISC之后,要把上面box 7显示的数作为income上报,在1040NR上面填在Line 21 Other income 上面!

值得注意的是发1099MISC的前提是你的收入要大于一定数额。 1年内在从同一个机构或者个人拿到了超过$600的钱,否则不会收到1099MISC。

另外你拿到1099MISC与你是不是resident无关。如果你是non resident, 只要你的工作是合法的(比如用F1签证的OPT或者CPT工作),拿到1099MISC也无所谓,你只是需要把1099MISC上所显示的钱作为报税收入即可。

Resident Alien 用 1040 报税

1)Resident Alien 收到 1099-INT

在1040表中,Income栏中,Line 8a 是Taxable interest。报在这个就好。

图片来自于@Russell Investments,版权属于原作者

2)Resident Alien 收到 1099-K

跟上面说的Non-Resident Alien收到1099-K的情况一样。最好要请会计帮忙

3)Resident Alien 收到 1099-MISC

在1040表中,Income栏中报在Line 21。这一栏是报Other income的。

图片来自于@Forbes,版权属于原作者

写在最后

另外相关文章,推荐大家看这篇报税中英文对照表。也是新手必读的文章!

 

感兴趣的同学戳这里---《2019年美国报税 | 报税术语中英文对照,怎么用英文报税

 

关于报税软件的文章!请看这篇!!!《2019美国报税季,免费报税了解一下?

 

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