今天美国国税局（IRS）甩出了一份《收入程序 2024-40》，说是为2025税年税务大改来打个提前预告。具体变动有60多项呢，咱们普通纳税人最关心的几个重点，赶紧给你划重点！
💰标准扣除额上调
2025税年，单身纳税人的标准扣除（standard deduction）额涨了$400变成$15,000，夫妻联合报税升到$30,000。
| 报税身份 | 2025税年 标准扣除 | 2024税年 标准扣除 |
| 单身或已婚分开报税 | $15,000 | $14,600 |
| 已婚联合申报 | $30,000 | $29,200 |
| 户主 | $22,500 | $21,900 |
📈边际税率不变但收入门槛有调整
最高税率还是37%，单身党得年收入超$626,350才需要掏这部分税，其他等级也有细调。收入没这么高的小伙伴，还是那句话：少数人交最多的税。
| 边际税率 | 收入门槛 |
| 37% | $626,350 以上（联合申报$751,600 以上） |
| 35% | $250,525 以上（联合申报$501,050 以上） |
| 32% | $197,300 以上（联合申报$394,600 以上） |
| 24% | $103,350 以上（联合申报$206,700 以上） |
| 22% | $48,475 以上（联合申报$96,950 以上） |
| 12% | $11,925 以上（联合申报$23,850 以上） |
| 10% | $11,925 或以下（联合申报$23,850 或以下） |
💹长期资本利得税免税收入提高
长期资本利得税是针对持有超过一年的投资，税率取决于纳税人的应税收入（taxable income）多少。2025税年，单身只要应税收入不超过$48,350（已婚联合申报为$96,700），就能享受0%的长期资本利得税率。
| 长期资本利得税税率 | 应税收入 |
| 0% | 单身 $0 ~ $48,350（联合申报 $0 ~ $96,700） |
| 15% | 单身 $48,351 ~ $533,400（联合申报 $96,701 ~ $600,050） |
| 20% | 单身 $533,401 或以上（联合申报 $600,051 或以上） |
💵劳动所得税抵免上调
对于有三个或更多符合条件子女的纳税人，2025纳税年度的最高所得税抵免（EITC）金额为$8,046，比2024年的$7,830更高。
🚗交通津贴涨了点
每个月能抵税的交通和停车津贴从$315涨到了$325，省钱不多但总算是有进步。
💳健康账户贡献上限增加
2025税年，雇主的健康灵活支出账户（FSA）的限额涨到$3,300，未用完的还能结转$660。
🎁赠与税和遗产税免税额
2025年日历年度的年度赠与免税额提高至$19,000。
2025年期间去世的死者遗产的基本免税额从2024年的$13,610,000提高到$13,990,000。
💡其他变动
比如医疗储蓄账户、海外收入排除额都小幅度上调，但也有像个人豁免额和逐项扣除这种“稳如泰山”的项目没动。
总之，通货膨胀下的微调，让你在2026年报税时多点“喘息空间”。记得提前规划，做好准备，少缴点税就是赚到💸！
来源：IRS.gov，封面图Credit：Forbes
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热门评论 2
: 多发些这种有用信息 多发些这种有用信息
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最新评论 59
: 每年都会发生 每年都会发生
: 涨太少了 涨太少了
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: 请问这个税是联邦税封顶吗？还是全部 请问这个税是联邦税封顶吗？还是全部
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: 前几年Dealmoon说$600要寄税表，今年还是$600吗？ 前几年Dealmoon说$600要寄税表，今年还是$600吗？
: 能不能请大神帮我解答一下关于长期资本利得税，我一直搞不清楚。我举个例子：我联合申报工资7万，然后超过一年的股票卖了赚3万，这样就报了10万税，请问这3万长期的是全部要以15%缴税？ 还是门槛的方法即26701是0%免税，剩下的3千多才需要按15%缴税？ 先谢谢大神！ 能不能请大神帮我解答一下关于长期资本利得税，我一直搞不清楚。我举个例子：我联合申报工资7万，然后超过一年的股票卖了赚3万，这样就报了10万税，请问这3万长期的是全部要以15%缴税？ 还是门槛的方法即26701是0%免税，剩下的3千多才需要按15%缴税？ 先谢谢大神！
: 应该是后者，不100%确定 应该是后者，不100%确定
: 首先你的长期税率是按照total taxable income算的，而不是total income。如果你没有任何deduction或者itemized deduction，那你就要按照15%交长期资本利得税。 首先你的长期税率是按照total taxable income算的，而不是total income。如果你没有任何deduction或者itemized deduction，那你就要按照15%交长期资本利得税。
: 通货膨胀，工资不涨，再不补贴点，多退点税/少补点税，又要乱。 通货膨胀，工资不涨，再不补贴点，多退点税/少补点税，又要乱。
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: 挺好的-看完觉得蛮有用的-至少知道今年要报多少-可以上些周边小店哪些有什么活动也可以- 挺好的-看完觉得蛮有用的-至少知道今年要报多少-可以上些周边小店哪些有什么活动也可以-
: 美国也真穷，家庭年收入3w就交税啊![[笑哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_xiaoku@2x.png?v=1)
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: 家庭年收入一块都要报税，只是报后看退多少 家庭年收入一块都要报税，只是报后看退多少
: 3w没孩子，还要补水![[笑哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_xiaoku@2x.png?v=1)
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: 请问什么是交通津贴 是报税的时候要告诉会计的事项吗？ 请问什么是交通津贴 是报税的时候要告诉会计的事项吗？
: 這是公司給的 讓你把一部分錢 放進交通津貼 不用打稅 這是公司給的 讓你把一部分錢 放進交通津貼 不用打稅
: 谢谢🙏 谢谢🙏
: 看似赚了又好像没赚多少![[笑哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_xiaoku@2x.png?v=1)
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: 码住 码住
: 省不了。沒退稅還隨時得補稅的牛馬路過…… 省不了。沒退稅還隨時得補稅的牛馬路過……
: 如果每次都这样，可能是你的预扣税设置有问题。设置时的每个数字选项都是有实际意义和影响的。或许你自己不知道，可以去问HR，review and update你的预扣税选择。这样每次paycheck就会有相应的扣除除非有特殊情况，基本不用最后计算年税时候补缴。 如果每次都这样，可能是你的预扣税设置有问题。设置时的每个数字选项都是有实际意义和影响的。或许你自己不知道，可以去问HR，review and update你的预扣税选择。这样每次paycheck就会有相应的扣除除非有特殊情况，基本不用最后计算年税时候补缴。
回复 @匿名用户 : 欠谁也不能欠税钱 欠谁也不能欠税钱
: 这是2025年的報稅年度 这是2025年的報稅年度
: 可以省一杯咖啡吧![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
也不错 可以省一杯咖啡吧![[捂脸哭]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_wulianku@2x.png?v=1)
也不错