2024 & 2025年税务更新
联邦税率和调整
2024年税率调整，适用于单身、已婚联合报税、户主等。 边际税率从10%到37%。
资本利得税率根据报税身份调整，遗产和信托将面临更高税率。
标准扣除（2024）
单身：$14,600
已婚联合报税：$29,200
户主：$21,900
65岁以上或盲人可额外扣除。
替代性最低税（AMT）
单身：$85,700
已婚联合报税：$133,300
礼品与遗产税
2024年单身可享$1361万的终身免税额，已婚$2722万 ，2025年将增加。
退休储蓄更新
401(k) 和 IRA 贡献
2024年401(k)限额：$23,000，2025年为$ 23,500。
50岁以上可享受补充贡献，60-63岁额外$11,250。
健康储蓄账户（HSA）
2024年单人$4,150，家庭$8,300，55岁以上可再 增加$1,000。
SECURE 2.0 更新
紧急情况下可免罚款提取退休金，雇主为员工贡献退休金可获得奖励 。
IRS新趋势
审计目标：高收入者和大型企业将面临更多审计， 小型企业和年收入少于$40万的纳税人审计将保持低位。
加密货币监管：2025年起，所有加密货币经纪商需报告销售收入 。
1099-K报告变化：线上支付报告门槛降低，2024年：超过 $5,000，2025年：超过$2,500，2026年：超过 $600。
住所和居住地问题
破除旧住所：需要明确放弃旧家的意图（如卖掉房子）。
重大案件：2024年两大重要税务裁定， 影响有限合伙人自雇税和遗产税估值。
2025年税法变化
减税法案条款到期，预计会影响税率、遗产排除额、SALT扣除等 。
提前准备
提前准备税务材料，避免年底慌乱，特别是家庭办公扣除、 非现金慈善捐赠等。
有问题？ 直接联系安腾会计718-801-8060
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