美国汇款到中国会被查吗?在美国收到境外汇款要交税吗?境外汇款如何申报?

美国汇款到中国会被查吗?在美国收到境外汇款要交税吗?境外汇款如何申报?

省钱君
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在美国生活的小伙伴可能会遇到以下的情况,父母从国内打钱到美国给孩子买房,或者自己赚了钱打钱回国孝敬父母...类似情况的汇款需要报税吗?怎样申报呢?一起来看看

中国亲属汇款给美国人(公民、绿卡或税务居民)

一般来说,美国人(公民、绿卡或税务居民)收到的外国礼物或遗赠(由非居住在美国的非美国公民所拥有的非美国资产转赠)不计入总收入,不需要纳税。所以美国小伙伴收到国内亲属汇款打钱不需要纳税,但如果纳税年内收到的汇款总金额超过$10万美金,接受汇款的人需要向IRS申报Form 3520表格,但只需申报不需要缴税

如果这笔钱是借的,不是别人赠与,则不需要向IRS申报,但万一被抽查,你有责任提供贷款证明。

$10万美元门槛是指全年一共收到的某个(或多个互相有关系的)非美国人赠与的总额度。假设A共汇款$75,000,B共汇款$50,000,如果你知道A和B有关系两笔汇款要加起来算总额,即$125,000超过$10万门槛需要申报;但如果A和B没有关系,两笔汇款分开计算,则各自没有超过门槛,无须申报。

另外,直接支付的学费或医疗费用不属于外国礼物,比如父母直接打钱给学校支付学费,而不是先汇款给你让你去缴交学费的话,这笔钱无论金额多少都不用申报。

3520表格申报截止日期与个人所得税报税截至日期相同,但要单独申报。如未能及时申报3520表格,IRS有可能会确定收到此类礼物的所得税后果,并可能处以罚款,初始罚款为$10,000。

(更多详情参考IRS:Large Gifts or Bequests from Foreign Persons

从美国汇款到中国

美国有赠与税(Gift Tax),要求赠与人申报纳税,但受赠人却不要求申报纳税,除非赠与人与受赠人有特别协议。

IRS 美国赠与税由赠与人支付
图片来自于IRS,版权属于原作者

美国遗产税和赠与税(Estate and Gift Tax)对于“居民”的定义与个人所得税(Income Tax)对于居民的定义不一样。遗产税和赠与税的“居民”是根据“Domicile(住所)”划分,所谓“住所”,即居住在一个国家,目前没有明确的离开意图。美国公民和美国居民都需要交纳赠与税和遗产税。非居民非公民(不居住在美国的非美国公民)转赠位于美国的资产也需要交赠与税。

遗产税和赠与税 居民定义
图片来自于IRS,版权属于原作者

美国公民和居民从美国汇款到中国赠与非配偶的其他人的话,如果超过年都免税额,就必须申报。2021年赠与税豁免额为每个受赠人$15,0002022年豁免额为每个受赠人$16,000

举例,在2022年,你可以汇款给A $16,000,再汇款给B $16,000,而不用申报。

如果汇款超过了申报门槛金额,也不等于一定需要交税,每个人除了年度豁免额以外,还有遗产与赠与税的终身免税额,2021年终身免税额为$11,700,0002022年为$1206万)。超过年度免税额的赠与金额可以在终身免税额里扣除。

假设2022年时,A送给B $25,000,前$16,000是免税的,剩余$9,000需要纳税,这时候A可以在终身免税额的$12,060,000里减掉$9,000,剩余$12,051,000免税额。如果A后来不幸去世,他的遗产税也有$12,051,000的免税额,超过的部分才需要缴税。

例外情况

  • 直接支付给学校的学费、或直接支付给医院的医疗费用、或捐赠给政治组织的金额都不计入赠与金额,不用缴税,不用申报。
  • 非居民非公民转赠不在美国的资产,无论金额多少,都不需要申报

赠与税通过Form 709表格申报,截止日期与个人所得税申报相同,但需要单独申报。

(更多详情参考:IRS:United States Gift and GST Tax Return

配偶之间赠与汇款

如果受赠配偶是美国公民,可以无上限汇款送礼,无须申报。

如果受赠配偶不是美国公民(即包括绿卡配偶和其他非居民配偶),则2022年赠与税免税额为$164,0002021年$159,000),赠与超过免税额需要申报Form 709表格,可扣除终身免税额。

(更多详情参考:IRS:Gift Taxes for Nonresidents not Citizens of the United States

小总结

美国赠与税和遗产税
  美国公民和居民 非居民非公民
美国资产

赠与超过免税额,要交纳赠与税

继承超过免税额,要交纳遗产税

非美国资产

赠与超过免税额,要交纳赠与税

继承超过免税额,要交纳遗产税

无论赠与谁,无赠与税

无论谁继承,无遗产税

美国赠与税 Gift Tax 2022
  美国公民和居民 非居民非公民
收取外国礼物 美国公民、绿卡和税务居民无须纳税,但超过$10万美金需申报3520表 无须申报
赠与礼物给非配偶 赠与超过年度免税额$16,000,需申报709表,扣终身/遗产税免税额,扣完仍超出部分交赠与税

赠与美国资产超过年度免税额$16,000,需申报709表,超出部分交赠与税

赠与礼物给配偶

赠与公民配偶:免税

赠与非公民配偶:年度免税额$164,000,超出需申报709表,扣遗产税/终身免税额,扣完仍超出部分交赠与税

 

 将美国资产赠与公民配偶:免税

将美国资产赠与非公民配偶:年度免税额$164,000,超出需申报709表,并交赠与税

讨论

小伙伴们有没有申报过3520表格或者709表格呢?欢迎在评论里分享经验哦~

国内的银行账户要在美国申报吗?海外资产申报表,FATCA和FBAR申报有什么区别?

省钱君

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(信息来源:IRS.gov,smartasset.com,封面图Credit:jirawut seepukdee/iStockphoto)

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最新评论 14

上官乱

:国内汇美国一年正好10万,没有超出10万以上,这种要向IRS申报么?谢谢!

2023-02-27
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大大大飞

:麻烦,问一下,从美国汇款到国内,给A 15999 再给B 15999. A和B是夫妻,这样算超过当年16000的额度么?需要申报么?谢谢!

2022-05-12
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sarah98

:从美国汇款到中国 Rain: 美国有赠与税(Gift Tax),要求赠与人申报纳税,但受赠人却不要求申报纳税,除非赠与人与受赠人有特别协议。(我没看懂)以下是我网上看到的,这是同一个问题吗?

看大图
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2022-05-06
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sarah98

:我想问一下,美国公民寄钱回中国家人,比如$10000,如果年收入$60000,你的意思是应纳税所得收入是$50000?然后再扣除各种费用,才进行计算应纳税额?

2022-05-05
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cs55n5

:国内A汇款美元给在美的B,B转给A相应汇率的人民币,B是否需要申报呢?这个算赠与还是借还是其他呢?

2022-04-20
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有点ease

:想请问下 税务居民是怎么定义的? 非美籍非绿卡 只是毕业后拿h1b在美国工作的算税务居民吗?

2022-04-20
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annaqi

:夫妻都是美国居民,每个人都收到9万的礼物,用填表吗?

2022-04-15
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Nancy073

:比如,非配偶赠送礼物,A给B 1万5, A给C 1万5, B和C是夫妻,那这样A要申报吗?

2022-04-15
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半退休状态

:君君,可以出一期如何货款回中国吗?

2022-04-15
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