哈喽大家好我是投资菌
年底是许多省税策略的最后期限，想要省税的小伙伴，只要在年底前行动起来，即可以在税收上节省一大笔钱。
本期菌菌就为小伙伴们盘点一下，需要考虑到的五大年末省税方法。结尾还有2个小贴士，防止你的钱打水漂。
首先是3个最适合在熊市中操作的策略：
一、Tax loss harvesting
随着今年S&P 500指数下跌超20%，相信很多小伙伴投资账户里都有在跌的股票或基金，这个方法主要就是用损失来抵消收入。
当你卖掉一些在跌的投资，一旦损失超过收益，你可以用损失去减少普通收入（ordinary income）。你最多可以在今年减少3000美元的普通收入，如果你有更多的损失，可以将剩余部分留到未来几年使用。
举个例子：
如果你今年卖掉了些在涨的投资，获得5000收益。在年末你决定用TLT方法，卖掉在跌的投资，获得20000损失。5千收益与2万损失，合起来是1万5的损失。
2022年你可以用1万5中的3千，去减少普通收入，剩下的1万2留到下一年使用。
如果2023年你的投资共赚了5千，即可以用1万2的损失，先减掉5千的投资收益，再减掉3千的普通收入，剩下4千再留到下一年使用。
只要你依然有损失未用完，即可无限的留到下一年使用。
但在使用tax loss harvesting的时候，需要注意两点：
- 避免wash sale。想要让损失有抵税作用，必须保证在出售投资的前后30天内，不可以购买相同的投资。
- TLH方法只能用在普通投资账户内。无法用在退休账户上，因为退休账户有特殊的交税方法，并不是每年结算的。
二、Roth Conversion
当股市下跌时，一个极其受欢迎的省税策略就是Roth Conversion。具体步骤就是，将你的税前的Traditional IRA，转成税后的Roth IRA，以此获得未来所有增长免税。
“等等，把税前账户全部转成税后账户，所有转过去的金额，不是都要交税吗？这明明会让你在2022年多交税，怎么能算是省税策略呢？”
没错，你转过去的所有金额都需要交税，但是目前转换有3个好处：
- 在熊市中，也就是各大股票基金都打折的情况下，你可以用同样的金额购买更多的股票基金。等到它日后涨起来，会有非常多的增长，而这么多的增长，可以完全不用交税是非常划算的。
- 由于在熊市中，账户金额已下降的情况下，转换更少的金额会让你锁定更少的税。由于转换并不需要你卖掉股票基金，而是直接转换账户。在牛市中10万的账户，在目前的熊市可能掉到了8万，转换8万所交的税一定比10万要少。
- 目前我们在TCJA法案中，这个法案允许大众交更低的普通收入税。当这个法案在2025年底过期，我们要交更高的普通收入税。因此，如果你有Roth conversion的打算，从现在开始到未来这4年，快快做好会是最划算的。
尽管这个方法在今年会让你付更多的税，但从长远来看，转换会在未来帮你节省更多钱。当然，这个方法不适合所有人，如果你想知道怎么做更划算，建议先与你的投资顾问探讨。
三、行使股票期权
如果你是公司高管拥有着公司期权，你可能有必要在2022年行使部分期权。
你可能在纠结行使哪些期权？
好的选择一般包括：收益好的，高分红的，快过期的。
今年的市场波动让行使期权变得更加复杂，所以菌菌建议小伙伴们在行使期权之前，先与你的投资顾问进行“option breakeven analysis 期权盈亏平衡”的分析后，再做决定。
四、尽量存满退休账户
无论你的公司提供的是哪种退休账户，只要是从工资直接转到退休账户，你都应该尽早采取行动。你可以登录进你的退休账户网站，或者直接联系HR部门，查看你目前共存了多少，然后酌情增加或者直接放满今年允许的额度。
如果你持有的是401K、403B、457、TSP：在2022年，你最多可以存入$20500；如果你年满50岁，可以再额外多存$6500，共计$27000。
- 如果你是401K、403B、457、Solo 401K（员工部分），存放截止日期都是今年12/31.
- 如果你是SIMPLE IRA，存放截止日期是明年1/30.
- 如果你是IRA、SEP IRA、Solo 401K（老板部分），存放截至日期是明年4/15.
因此，IRA还没存满，还不用太急。但对于其它的退休账户，你要尽快行动起来了。
五、为孩子存529教育基金
529计划是个有税收优惠且国家赞助的教育基金计划，主要是为了父母给孩子的教育费用进行储蓄。529计划类似于Roth IRA，存入的本金交税，增长期间延税，取出的金额只要用于支付合格的教育费用，即可免除联邦和州的所得税。与普通的投资账户比，529有明显的税收优惠。
另外，超过30个州对529存入的本金，提供全部或部分的减税，在这个链接你可以找到完整的名单。如果你居住在这些州，现在存入529可以大大降低你2022年的州税账单。
为孩子存教育基金可以有很多种方式，529不一定适合每个人。行动前，记得咨询你的投资顾问。
最后是两个小贴士，主要防止一些小伙伴的钱打水漂。
Bonus 1：清空你的FSA
如果你有Flexible Spending Account，并且里面还有钱没花完，请在12月31日之前赶快买买买，不然你会失去里面的钱。
最简单的一个方法就是在Amazon上搜FSA eligible，直接用你的fsa账户买这些东西，应该可以轻松花完。
如果你需要更多时间，你要尽快询问你的雇主，你的fsa是否提供类似以下两个功能：一个是可以滚动到下一年使用，另一个是获得额外2个半月的宽限期。
如果没有任何宽限，除了快点买东西，别无它法了。
这就是菌菌喜欢HSA胜过FSA的原因，FSA如果花不完，很可能会在年末赶鸭子上架，买一些无用的东西。但如果HSA用不完，可以无限制的滚动到下一年，甚至可以将金额用来投资，跟退休账户一样赚取收益。
Bonus 2：记得取RMD
如果你已满72岁，记得从你的退休账户取RMD，required minimum distribution，来避免罚税。
实际上就是强制你从退休账户内取出一部分出来花，至于取出多少金额，它有一个对照表格叫RMD Table，这里是2022年RMD Table。用你的账户金额，除以年龄所对照的数字，就是强制取出的金额。
以下是有RMD的退休账户：所有Traditional税前的401K、403B、457B、IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA SARSEP、Profit-sharing Plan，以及Roth 401K，最后还有所有遗产得来的退休账户。
如果你是个乐善好施的人，你可选择用qualified charitable distribution QCD的方法，从IRA中直接取出金额，捐给合格的慈善机构。用QCD的方法可以一箭双雕，既满足了RMD，又完成了慈善捐赠。
以上只是应对年末省税的几个例子，你可能有更多的省税机会。总之，越早了解省税知识，对你日后扩大资产就越有利。
税务规划：会计师vs投资顾问
对于省税，有些小伙伴发现，会计师和投资顾问的省税建议可能会意见相左。最常见的困惑，就是会计师会推荐Traditional IRA，而投资顾问会推荐Roth IRA。
原因是人们通常是一整年过完后，第二年赶在报税前求助会计师，希望把去年的税减一减。因此，会计师多会推荐Traditional IRA，帮你将刚存进去的本金省税，以达成即刻省税的目的。
如果你寻求投资顾问做省税规划，投资顾问会根据你目前资产的分配来规划未来，告诉你现在怎样做可以在未来达成增值和省税的目的。很多情况下，Roth IRA，这种未来增长完全无税的方法，可能更好。
总之，从不同领域的专家那里，听取不同的建议，最后采用能帮你事半功倍的方法就好啦。
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