美国报税季又来了！每年这个时候，多少小伙伴在面对复杂的税法时都觉得头大？特别是我们留学生和绿卡家庭，稍不留神可能就错过了能省一大笔钱的税收抵免。今天就来给大家盘点一下最容易被忽略的几个抵免项，帮你合法省钱！
留学生看过来：身份是关键！
对于国际学生来说，报税身份（Resident Alien vs. Nonresident Alien）是能否享受某些税收抵免的决定性因素。通常持F、J、M、Q签证的学生，来美前五年是Nonresident Alien (NRA)身份，报税福利有限。如果满足实质性居住测试或选择与美国公民配偶联合报税，则可能被视为Resident Alien (RA)，享有更多抵免。
1️⃣ 美国机会税收抵免 (American Opportunity Tax Credit - AOTC)
▪️ 金额与特点: 最高可抵免$2,500，其中高达$1,000可能是可退还的（Refundable），也就是说，即使你没有应纳税额，也可能获得退款。
▪️ 适用对象: 针对高等教育的前四年（本科），学生需至少半日制注册，且攻读学位或认可的教育证书。
▪️ 重点提醒: 大多数NRA学生不能申领AOTC，除非你选择按RA身份报税。申领者和学生都需要有效的社会安全号（SSN）或个人纳税识别号（ITIN），并且通常需要学校提供的1098-T表格。
2️⃣ 终身学习税收抵免 (Lifetime Learning Credit - LLC)
▪️ 金额与特点: 最高抵免$2,000，但不可退还（Nonrefundable），只能用来减少你的税负。
▪️ 适用对象: 适用于所有高等教育阶段，包括研究生课程、职业技能培训，甚至是仅仅修读一两门课程，没有学年限制。
▪️ 重点提醒: 与AOTC类似，NRA学生通常不能申领，除非按RA身份报税。此抵免按“每个报税表”计算，而非“每位学生”。
3️⃣ 中美税收协定中的$5,000免税额
▪️ 金额与特点: 对于持有F-1签证的中国留学生，通常在前五年内，有资格享受$5,000的工资收入免税额。这虽然不是抵免项，但能直接减少你的应纳税收入。
▪️ 适用对象: 主要针对NRA身份的F-1签证持有者，请查阅IRS Publication 519了解详细信息和各州规定。
绿卡家庭别错过：福利多多！
绿卡持有者在美国被视为税务居民，与美国公民享有同等的报税权利和义务，需要申报全球收入。这意味着你们可以申领大部分的联邦税收抵免！
4️⃣ 子女税收抵免 (Child Tax Credit - CTC) 及附加子女税收抵免 (Additional Child Tax Credit - ACTC)
▪️ 金额与特点: 每个符合条件的子女（年末不满17岁）最高可获得$2,000的抵免。如果应纳税额较低，其中高达$1,700可能是可退还的。
▪️ 适用对象: 符合年龄、亲属关系、居住、抚养和国籍（美国公民、国民或居民）要求的子女。子女和申领者都需要有效的SSN。
▪️ 重点提醒: 如果孩子没有SSN，但有ITIN，可能可以申领每位受抚养人$500的非退还性抵免。
5️⃣ 子女和被抚养人看护费用抵免 (Child and Dependent Care Credit - CDCC)
▪️ 金额与特点: 如果你为了工作或找工作而支付了子女或被抚养人的看护费用，可以申领此抵免。抵免额度为你支付费用的20%至35%，单个符合条件的人最高可达$3,000的费用，两个或更多最高可达$6,000的费用。
▪️ 适用对象: 适用于13岁以下子女，或无法自理的配偶/其他被抚养人。申领人必须有工作收入，已婚者通常需要联合报税。
▪️ 重点提醒: 务必保留看护提供者的姓名、地址和税务识别号（SSN或EIN）。
💡 报税小贴士: 美国国税局（IRS）已于1月29日正式开始接受和处理2023年度的联邦个人税表，截止日期是4月15日。越早提交，退税越快到账哦！
报税真的不是小事，合理利用这些抵免能为你的钱包省下不少！如果情况复杂，一定要咨询专业的税务顾问，确保万无一失。
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