很多朋友从大厂离职或开始做自雇之后，最容易忽略的就是退休账户。没有了HR帮你自动扣除401(k)，甚至少了公司那份Match，但这并不代表我们要错失税务优惠。实际上，IRS给自由职业者留的“后门”其实非常慷慨，只要规划得当，你每年的报税额度可能会省下一大笔钱。
目前最主流的两种选择是 Solo 401(k) 和 SEP IRA。如果你是纯粹的个人工作者（没有全职员工，配偶除外），我通常更推荐 Solo 401(k)。它最大的优势在于你可以同时以“雇员”和“雇主”的双重身份存钱。2024年的总贡献限额高达69,000美元，到了2025年更是涨到了70,000美元。相比之下，SEP IRA的计算方式虽然简单，但对于收入还没到顶的朋友来说，能存进去的比例上限通常不如 Solo 401(k) 灵活。
说实话，选账户时一定要看好有没有 Roth 选项。并不是所有券商的 Solo 401(k) 都支持 Roth 供款，如果你预测自己未来的税率会更高，现在存税后的 Roth 钱，退休后领出来可都是全额免税的。另外，如果你已经年满50岁，Solo 401(k) 还允许你多存一份 Catch-up contribution，2024年和2025年这个额外额度都是7,500美元。
单品推荐:
1️⃣ Fidelity Individual 401(k): 零开户费且零管理费，非常适合追求极致性价比的朋友。不过有个槽点是，它的 Solo 401(k) 至今仍不支持在线开户，需要打印表格寄过去，流程上稍微有点“复古”。
2️⃣ Charles Schwab Individual 401(k): 服务体验公认的好，界面也很现代。它支持 Roth 选项，而且客服的专业度非常高，对于新手咨询各种复杂的税务限额问题非常友好。
3️⃣ ETRADE Individual 401(k): 它的优势在于不仅支持 Roth，还允许你从账户里贷款（Loan feature）。如果你担心资金锁死，想留一点应急的灵活性，ETRADE 是少数提供这种功能的券商。
4️⃣ Vanguard SEP IRA: 如果你觉得 401(k) 的年度合规申报（资产超过25万美元需填5500表）太麻烦，只想找个最简单的方案，Vanguard 的 SEP IRA 是极佳的选择。开户像普通 IRA 一样快，而且指数基金的费率几乎是业内地板价。
最后提醒大家，SEP IRA 的开户和存钱截止日期通常是报税日（含延期），但 Solo 401(k) 的计划设立必须在纳税年度结束前完成。所以千万别等到明年四月才去操作，现在就是调研开户的最佳窗口期，给自己未来的生活存下一笔确定的底气。
