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报税季小众攻略 | resident alien fellowship 如何免税
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报税季小众攻略 | resident alien fellowship 如何免税

米啾啾
米啾啾
本文于40天前发布   32天前更新
粉丝原创

前言&eligibility

每次一过完年报税季就要来了,今天给大家写一个真的超小众的攻略,是关于resident alien fellowship退税问题的。由于fellowship是不会提前扣税的,所以美国本地人读博拿fellowship的每年报税季都要交大概1000-2000刀左右的税,真的是一个月的房租就这么没了2333作为来自中国大陆的国际生,在美国的前五年会有一个tax treaty免去fellowship的全部税用,大家可以用glacier之类的软件去退税。然而像我这种本科就在美国总共待了超过五年的人,身份就会从nonresident alien变为resident alien。下面贴了一张来自IRS官网对于resident alien的解释,我highlight的那句话有说resident alien交税和美国公民是一样的,所以理论上我们也要在报税的时候补交1000-2000刀的税,对于本来就贫穷的搬砖人士来说真的是雪上加霜2333

1.JPG
截图自IRS官网

然!而!我大天朝和美国有一份专门针对fellowship的tax treaty,里面免除了在美读书的(拿F1签证的)来自中国大陆的resident alien fellowship的所有税用。去年为了少交这1000多刀的税,我当时还在爱尔兰实习,真的在那边查资料查的焦头烂额,也找了各种人确认我填表没有问题。今年有了去年的经验我报税的流程就轻松多了,这里也把我的经验写成一份攻略,分享给有需要的人们~

下图为IRS官网给的example,正好写的就是关于中国留学生的~上面明确的写了就算是resident alien也可以用这个treaty来waive fellowship tax,当时看到这句这的眼睛都亮了OwO

8.JPG

这份攻略的受益者为:

⭐在美居留超过五年成为resident alien

⭐现在留美的目的为教学、上学、做research

⭐在2019年有获得fellowship(来自学校、政府或科研机构)

 

下图贴了具体的tax treaty article 20,我上面的翻译也不是很完全的,大家具体看图。


简而言之就是如果你大学本科在美国读的,之后继续在美读研/读博领了fellowship,再这里待了超过五年变成了resident alien,就可以用这个treaty,这个攻略就继续看下去吧~

所需的表格

这里只包含了针对fellowship tax treaty部分所要file的表格:

1.f1040:整个报税的主要表格,下载点这里

我这里链接的是对2019年的报税表格,大家也可以直接google f1040进行下载~

2. f1040s1: f1040 schedule 1,算是1040的一个补充表格,下载点这里

3.f8833: 针对tax treaty说明的表格,下载点这里

注意:这篇文章写于2020年,像f1040和f1040s1这种表格每年都是会更新的,大家最好直接google 表格的名字下载。f8833上次更新是2017年了,所以我这两年用的都是一张表,大家之后保险起见最好也是google表格下载最新的版本。

填表步骤

1. f1040

Capture.JPG

f1040上面那部分的信息大家就自行填写了,我们这里主要focus在报收入的这一款(我红框框圈起来的地方)。

1. 首先line 1的wages,salaries,tips, etc. Attach Forms(s) W-2这里,大家要填写W2 上面所有收入的总和,再加上你scholarship(fellowship)的收入。之后在line 1左边那里写上“SCH 你的fellowship总数”。如下图,如果你2019年总共拿了1万刀的fellowship,这里就写SCH 10,000.

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2.之后跳到第7行:other income from Schedule 1, line 9。7a这里填写负号+你的fellowship的总数,7b这里填写lines1,2b,3b,4d,5b,6和7a加起来的总数。举个例子,如果你今年就只有W2的收入加上fellowship的收入,在7b这里由于减掉了7a就只剩下你的W2工资了。这样你的fellowship就不会加入到表格后面需要缴税的计算中了。具体的例子可以看下图~

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其他的项目顺着f1040继续填下去就好,由于line 11b的taxable income是基于line 7b上面的数字的,所以这样在f1040的主表格上fellowship部分的税就被免除了~

2. f1040s

由于line 7a提到了f1040 schedule 1,我们这里也需要继续填写schedule1 的表格,之后也要附在f1040后面一同寄给IRS。

4.JPG

关于f1040 schedule 1的表格过于fellowship tax exemption的部分我们只需要focus在line 8: other income. List type and amount这里。Line 8 这里填写负号+你的fellowship amount,然后在左侧的空白处写See attached 8833。Line 9 就按照指示把第一到第八行的数目加起来就好。

这样schedule1的表格就搞定了~

3.f8833

最后一张表格了,胜利就在前方~

1.首先是填地址下面几个要check box的地方,这里我们要勾上第一个:The taxpayer is disclosing a treaty-based return position as required by section 6114

和第三个:check this box if the taxpayer is a U.S. citizen or resident or is incorporated in the United States

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2.之后移到下方的表格,填写tax treaty的具体信息

具体的信息看下图就好,这个我用了去年我填写的表格,别的都可以照抄,要注意的是在part 3这里要写自己学校的名字和employee's SSA number,具体的地址和SSA number都可以在你的W2 form (line b & c)找到~

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3.最后一步!来到part 6,explaination,这里要解释为什么这个treaty对你有效,我这里就贴上我去年写的,去年有顺利拿到应该拿的tax return之后也没有收到过IRS发来的报错,所以亲身证明这样写是可行的,这里欢迎大家自取啦~ 这里大家注意改成自己的fellowship ammount然后最后一句那个income in 2019也要根据你在报哪年的税来调整~

7.JPG

这样就完成了~是不是看起来还算轻松没有很繁琐OwO我之前一直觉得报税季填表就是个老大难,特别是去年一切都要靠自己来一步步摸索。今年按照去年的方法真的轻松很多~

表格邮寄

由于我们填写了tax treaty(表格f8833),这个表格必须邮寄,不能网上提交。具体的mailing address每个州是不一样的,详情可以去IRS官网Where to File Paper Tax Returns With or Without a Payment查询。这个网站有下图的一个长长的list,点入自己所在的州就可以查询不同表格需要邮寄到什么地址了。

9.JPG
截图自IRS官网

大家在邮寄表格时记得附上f1040,f1040s1,f8833和W2 for federal return 的那张。如果还有其他收入和其他表格也要记得一起提交。

关于州税

我之前本科是在德州读的,当时完全没有州税,读研后来到麻省才了解到原来有的州还要额外交州税,当时真的是让已经贫穷的我完全雪上加霜2333填报税表格的时候也是受到了双重的折磨2333真的是除了气温之外又多了appreciate大德州的理由啊(笑~)

大家所在的省要不要交income tax州税可以看下图,不知道大家属不属于这幸运的九个省里面呢OwO

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图片来自于Patriot官网 ,版权属于原作者

关于州税的话我只能用麻省来举例子,我不知道别的省的处理方式是不是一样的。下图是麻省2019年全年麻省居民的表格,在画红框的那一栏填total federal income的时候说是来自f1040的line7b,我们之前f1040 line7b的收入已经是扣除了fellowhsip所得的数额了,所以大可不必担心~就按照W2的数额和其他的额外收入来填写就好了。

11.JPG

关于file州税,我这里有一个小小的攻略。如果你的收入和我一样比较单纯(就w2 income +fellowship这种,或者有额外股票收入之类的),可以和我一样用网上的免费报税软件填写的,我用的是FreeTaxUSA这个网站(https://www.freetaxusa.com/)。我在填写表格的时候直接忽略了fellowship的数额来填写表格,一切填好后他会让你选择是efile还是mail it,这个时候选择mail it就可以下载他帮你自动填写好的federal和state tax 的表格。由于federal的表格我们需要报fellowship还要填各种form,所以网站自动填写的federal表格我们是不能用的,不过我们可以根据这个表格来检查我们最后的退税数额/补税数额自己算的对不对,因为理论上我们自己填写的数额由于扣除了fellowship最终会和网站generated的是一样的。对于state tax来说,由于最上方的收入已经是减去了fellowship的,所以这个自动生成的表格时准确的,我们就可以打印下来直接邮寄~而且这个网站还会告诉你具体要邮寄到什么地址(由于federal tax我们只能邮寄,相应的州税也必须邮寄不能e-file),以及打印下来后还需要做什么(签名,附上什么额外表格etc.),所以我觉得又方便又实用,推荐给大家~

结语

That's it~本科的时候感觉填写tax form真的是一件无比繁琐的事情,不过当时也可以用glacier app来帮助填写。从去年开始变成了resident alien还要claim fellowship tax exemption一切都要靠自己真的是一把辛酸泪,不过通过仔细阅读各种IRS 官网的instruction才发现其实他们写的还是很详尽的2333一步步下来虽然花了很多时间,但是最后搞懂了一切也成功退到了税超有成就感OwO

今年自己按着去年的表格一步步的写下来超快就把表格填好了,当时就下定决心要写这篇攻略来服务大众。虽然收益人群很小众,但是能帮助到dealmoon上的一些人我就很开心了❤希望大家的报税季都过得顺利~

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