Brokerage中少交税！轻松省下几千，乃至几万美金!

钞能力投资菌 3.8万浏览 2020-12-15 发布

哈喽大家好我是投资菌

上期讲了Brokerage里面的各种投资都是怎么交税的，以及讲述了brokerage account并没有什么省税福利的本质。这一期菌菌将分享，那些在brokerage里面能做到省税的大佬们，都是怎么做的。

主要内容包括：

Brokerage中省税的4大方法
它们的错误示范和正确示范

好啦，我们话不多说，正片开始。

一、Tax Loss Harvesting

第一个省税方法你可以随时用，但是大部分人会选择在年底使用。尤其是那些持有没有超过一年，本来税交的就多的投资。这个方法就是，把你手里跌的股票基金卖一卖，它还有个专业名词叫tax-loss harvesting。

它的作用就是，当你发现你今年赚了好多，又不想交那么多税，就可以卖卖赔本的东西，减少总利润。利润少，自然税就减少了。如果你卖了好多赔本的投资，导致利润和亏损是一样的，总利润为0，那今年更是根本不需要交资本税了。

“等等。我今年本来赚了这么多，为了少缴税就给自己降低利润，那我这一年的投资岂不是投了个寂寞，我心里怎么就那么不舒服呢？”

下面让菌菌来打个比方，解决你心里的不舒服。

说有一个人有10万，花了6万买股票A，4万买股票B。正值年底，它的股票A从6万变成了5万3，而股票B从4万变成了5万。这个人很高兴，把股票B卖掉了，相当于赚了1万。

从他卖掉股票B，系统就已经为他统计好，这1万的利润是需要交税的了。而他面临两个选择，做tax-loss harvesting或者不做。假如这个人没看过菌菌的内容，不知道这个方法，就直接将1万交税了，按15%的税率，他需要交税1500. 也就是说它的股票A在跌了7千的情况下，他又损失1500的税钱。

另外一种情况，他看了菌菌的内容，选择用这个省税的方法。它把股票A也给卖掉了，损失的7千加上之前1万的利润，变成3千的总利润，按15%税率，他需要交税450。

这样一对比，你会发现他少交了1050。省下来的这1千多，买点喜欢的东西不好吗？为什么偏偏要去交税呢？

“好吧，这样一看的确还是挺合算的。但如果那个股票A并不是没救的股票，长期我还是挺看好的怎么办？”

你还可以买回来呀，但是国税局IRS为了不让大家钻这个抵税的空子，对何时买回来是有严格的限制的。这个限制就是：你在卖之前和之后的30天内不可以把这个相同的投资买回来，否则就算wash sale，你就不能用其抵税了。

“等等。卖之后的30天不能买回来可以理解，但是什么是卖之前的30天不能买回来？”

打个比方：一个人年初买了50个股票A，到了9月一直跌，他就想把它卖了抵税，但又觉得万一未来能涨呢？最后他想了个钻空子方法，先再买50股锁住目前的价格，手里拿着100股之后，再立即卖50股。这样倒了一下，手里还是有50股。他觉得自己真是聪明爆了。

国税局也想到了，所以限制中才提到了这个卖之前的30天，也不可以买相同的投资，否则就不算tax-loss harvesting，就不能抵税了。

除了这个，以下还有3个错误示范

错误示范1：

既然报税只算从1月1日到12月31日的，那么在12月末卖掉，在1月初立马买回来呢？

答：规则不会被年份和日期所困，那个前后30天的规则是可以跨年的。

错误示范2：

在brokerage里面先卖掉股票A，然后立马在IRA账号里再把股票A买回来。
答：用这个方法的小伙伴可能以为自己是个平平无奇的投资小天才，但其实这个国税局也想到了。如果你想抵税，tax-loss harvesting的规则，不但对你名下的其他的账号适用，对你配偶的账号也适用，而且它对你名下的公司投资同样适用。

错误示范3：

卖掉股票A之后，在30天之内买股票A的call option。
答：这个规则对其contract和option也适用。

下面菌菌列举几个tax-loss harvesting的正确示范：

正确示范1：

当然就是躲开这61天。在卖的30天前或30天后，再买回来。

正确示范2：

如果非要在30天内买回来，尝试换成同类股票。比如卖了JP Morgan，你可以买Bank of America，都是银行股，很有可能一起往同一个方向移动。

正确示范3：

如果你有2个以上想卖掉抵税的，可以用这个方法。

比如你有6个股票能用来抵税。你可以先卖掉123，然后用得来的现金买456。等过了30天之后，卖掉一半的456，再把把123买回来。这样一来，就不是同时卖掉6个股票，手里攥着钱，坐在那里干等30天。这样做的好处是，如果经过折腾过后，还赚了一点倒也不赖，如果还多赔了一点，你就可以抵更多的税了。

正确示范4：

如果你购买了一个模仿大盘的ETF，比如Vanguard Total Stock Market ETF，想要用它抵税，你可以卖了它之后，立马买两个large cap和mid cap的ETF。原理就是让新购买的几个ETF里面的配置可以尽量贴合原来的ETF。

等等，为什么要买两个？我可以卖了Vanguard 家的S&P 500 ETF（VOO），然后直接买blackrock家的S&P 500 ETF（IVV）吗？

这个目前还属于灰色地带，虽然他们的名字不同，公司不同，费用不同，但他们都是模仿大盘，配置几乎没大区别。虽然IRS没有明申说这样不行，但还是有一定风险在的。谨慎起见还是用第4个正确示范更好。

“Tax-loss Harvesting最好的状态，是不是就是损失与利润完全抵消？万一抵过头了变成完全赔钱了，怎么办？”

完全赔了也没有关系，当你没有投资利润去抵消，你就可以用它来抵普通收入。但每年抵收入额度有上限, 可以抵3000。如果是夫妻分开报税，只可以抵1500.

但是如果你的损失超过以上数额，也不用怕浪费。因为你可以将未抵消的额度，留到下一年，抵消利润或者收入，直到将损失额度全部抵完为止。

比如你未抵完的额度为1.5万被带到了第二年。第二年，你又赚了1万，则可以用1.5万先去抵1万，这样就可以不交资本税。还剩下的5千，可以同时去抵收入，可以抵3000，还是2000被带到第三年。如果是夫妻分开报税，可以抵1500，还剩3500被带到第三年。

这第一个省税方法，很多人尝试使用，但很多人不太会用，时常踩雷，所以菌菌才举了这么多例子方便大家理解。讲完Tax-loss harvesting，下面的3个省税方法就简单多了。

二、购买省税的投资

第二个方法就是在brokerage里面购买省税的投资，比如：

1. index fund：无论mutual fund还是ETF只要你选择了index fund，它就是被动的模仿大盘指数，不会像active fund那样被基金经理在背后频繁操作买卖，所以就不会触发那么多需要缴税的利润

2. tax-managed mutual funds：这是一种mutual fund的类型。众所周知，基金就是基金经理团队帮你管理一堆公司的股票。不需要你有策略，或者挑选股票，你只要相信这个基金团队，买他管理的基金就好了。而这个tax-managed mutual funds是指基金团队在有意的使用省税策略。比如：避免购入有分红的公司，合理运用tax-loss harvesting，或者长期持有。此类基金的费用一般会更贵一些，毕竟多的这一层管理不可能是免费的，所以除非你的税档很高，而且当务之急是省税，才会用到这个方法。

3. 购买municipal bond和US Treasury：这个上一期讲过，这里就不赘述了。

三、赠予

第三个方法是赠与

当你的收入太高，要交的税太多。你可以选择，直接把投资赠与给你的家人，朋友，或者任何人。前提是你想赠与的这个人，交的税比你少。比如你的税档在32%，而对方在22%。如果交税差不多，也没有理由去用赠与的方法少缴税。

具体操作就是你把你想卖的那个股票或者基金，直接送给对方，而不是自己卖掉后送现金，因为如果是你自己卖的，你就需要自己交税了。当股票被转到对方账号后，对方可以选择在任何时候卖掉，他卖掉，他缴税。2020年的赠与上限是每个人1.5万，也就是说你可以赠与你的朋友，女儿，表弟，外甥各1.5万的投资。

等等。如果我想多给一些，超过1.5万，比如5万会怎样啊？就要交税了吗？

如果你想赠与每个人5万也没问题，只需要报税时上报一下即可，并不是说要交税，只是单纯的上报。因为每个人一辈子可以赠与的金额是有上限的，目前2020年是1158万，每年这个上限也会变。上报的目的就是，当你总是赠与，终于有一天超过了这辈子的赠与上限了，再赠与，你就需要交税了。所以如果你想尽量预留多的lifetime 赠与额，又想达到省税目的，建议就给每个人1.5万的投资，然后多给几个人，这样一来就不需要上报，也没人管你。

额度这么高，很难用完吧？尽量预留lifetime赠与金额真的有必要吗？

其实预留尽量多的lifetime赠与金额完全是为了少交遗产税。因为这个lifetime赠与额Lifetime Gift Tax Exemption与遗产税豁免额Estate Tax exemption是同一个，都是1158万。也就是说只要超过这个豁免额度，无论活着还是去世，都要交税。只不过当去世的时候，会清算遗产，从遗产中扣除各种大家能想到和想不到的税，之后才能把剩下的遗产转交给继承者。所以为了将遗产最大化的传承，建议大家尽量预留多的lifetime赠与金额。

所以呢？除了每人给1.5万，多给几个人这个方法，菌菌还给豪气冲天的你，准备了几个其他的方法。以下方法，就算超过1.5万，你的lifetime赠与豁免额也不会受影响。

1 捐赠给国税局批准的慈善机构

注意！这个方法，不但可以不交税，还能抵税！

在12月31日之前做的慈善赠与，可以帮你为收入抵税。

很多人表示自己做的只是standard deduction，并不是itemized deduction，所以用慈善赠与抵税这项跟自己无关。但是2020年不一样！今年鼓励慈善赠与，即使你是standard deduction，也可以因慈善赠与领取高达$300的抵税！这项特殊的法案仅限2020年，所以大家快利用起来。

2 给配偶的礼物（前提是ta是美国公民）

3 用于支付某人的教育学费，需要直接支付给教育机构（不包括食宿、书籍或用品，只能是学费）。

4 用于支付某人的医疗费，需要直接支付给医疗机构
5 political gift

四、持长期

最后一个方法是最简单的，持长期。只需持有超过一年再卖，保准你交的税更少。菌菌发现很多小伙伴都接触过这个，也听说过long term gains tax，但10个里面9个人对它有很大的误解。因为它并不是说，你的LT gains少于4万就不需要交税，想知道到底怎么回事的小伙伴可以去上期一探究竟。

即便大家活用了以上全部方法省税，其实在美投资最省税的，还是用退休账户retirement account。

想知道关于退休账户的内容，可以翻翻菌菌之前的文章。

好啦，以上就是本期的全部内容啦，我们下期再见！