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2020报税季| 税务与税额有什么改变? Resident Alien / Nonresident Alien报税哪里不一样?
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2020报税季| 税务与税额有什么改变? Resident Alien / Nonresident Alien报税哪里不一样?

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本文于41天前发布   30天前更新
粉丝原创

2020 報稅季開始

2020的報稅開始了!從1.27.2020-04.15.2020截止,需要File 2019的 tax return。在2020的稅季改動不如去年,但還是有部分threshold考量inflation調整及Resident Alien / Nonresident Alien報稅區別。以下文章將按以下順序介紹:

  • 2020報稅額有哪些改變?
  • 報稅身份:Nonresident Alien/Resident Alien/HIB/綠卡/公民,到底適用的稅表哪裡不一樣?
  • Nonresident Alien(NR)到底能用什麼軟體/稅表報稅?
  • Tax Forms到底要去哪裡下載?

Cover Photo Credit: CPA Practice Adviser

以下內文主要用Q&A方式撰寫,直接提供2020報稅適用,IRS官方發布的最新Tax Forms連結

Q: 2019 Taxable year, 報稅額有哪些改變?

A: 相對於去年來說改動並不大,主要在稅率級距跟一些稅額的調整,列點如下

  • Standard Deduction 變高:從2018 taxable year的每人$12,000漲到$12,200, Married Filing Jointly則共有24,400的Standard Deduction
  • 自2018 taxable year起,都沒有exemption了(2018年一個人有exemption $4,050)
  • Tax Bracket隨著物價調整改變
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  • 自2019 taxable year開始,即使沒有health coverage,也不會產生penalties。(2018年度如果沒有health coverage會有$695的penalty出現在tax return上)
  • 年度gift免稅限額仍維持$15,000(不用另外申報gift tax Form 706)
  • 2019稅務年度,IRA與Roth IRA的提撥額上限$6,000 (50歲以上可以提撥額升高到$7,000)
  • 2019稅務年度,401K個人提撥上限是$19,000(2020稅務年度提高到$19,500)

Q: 報稅身份有哪些?適用的稅表哪裡不一樣?

A: 主要分為:Nonresidentt Alien(NR) 跟非NR(Resident Alien / Permanent Resident / Citizen)兩種類別

  • Nonresident Alien: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa不超過5年;持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa不超過2年;H1B第一年
  • 非NR: Resident Alien / Permanent Resident / Citizen: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa超過5年;持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa超過2年;H1B第二年及以後;綠卡;美國公民。

持有學生簽證超過5年/或持有學者簽證超過2年,該怎麼計算?

舉個例子:Allen持有F1簽證並在2015.12.30入境美國,那在2020.01.01開始,就需要視為Resident Alien報稅,看的是calendar year年度5年,而不是實際在美國待滿5年的期間;但2020在報2019稅務的時候,看的是: 2019當下的簽證狀態,所以2020年的當下,Allen仍使用Form 1040NR提報2019 tax return.

點以下圖片可進入IRS官網查看:持有學生or 學者簽證的年度計算範例與起算日期

點以下圖片可看其他Nonresident Alien相關規定

图片来自于@ IRS,版权属于原作者

Q: IRS稅表哪裡下載?哪裡看到?

A: 直接去IRS官網下載最正確也最新

點擊以下圖片進入IRS官網查看

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图片来自于@IRS ,版权属于原作者

按照NR/非NR分類,附上2020報稅適用的2019 Tax Forms(點連結或圖片直接進到網頁版PDF)

非NR

  • Form 1040 (Resident Alien / Permanent Resident / Citizen適用)
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图片来自于@IRS ,版权属于原作者
  • 1040 ez: 請注意從2019報稅以後,IRS不接受1040 ez報稅了!所有非NR一律都是Form 1040報稅! (所以2020自然也不能用)
图片来自于@IRS ,版权属于原作者

NR

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图片来自于@IRS ,版权属于原作者
  • 如果NR也沒什麼收入或項目要報稅,可以單獨file Form 8843給IRS

學生/學者要file form 8843, 可以諮詢學校的國際學生事務處之類的機構,會有聯絡人員/或是欄位填寫教學

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图片来自于@IRS ,版权属于原作者

Q: 美國的Federal Income Tax是什麼概念?怎麼算?

應繳稅額計算方法

簡單的來說,就是: (各種收入-Adjustments- Deductions) x Tax Bracket(稅率)=應交所得稅

應交所得稅-各種credit- 你曾經付過的稅(包含withholding薪資預扣 / extension payment / estimated payments)=最後欠IRS的錢;或IRS要退回給你的refund

以下提供計算的公式。Tiffany 綠的部分就是稅改導致2019報稅有更動到的項目

Q: 如果我是NR, 能用什麼軟體報稅? 

NR千萬不要用Turbo Tax, Turbo Tax基本上把使用者直接視為NR(也就是RA),沒有特別多的itemized deductions一率都用standard deductions報稅;但NR是不能用standard deductions的,所以會報錯~

目前查詢下,就是SprinTax跟Glacier這兩個報稅軟體有NR版本可使用;不然就是使用紙製的Form 1040NR報稅

有其他稅務主題應該要注意的嗎?

接下來預計會寫:

  • IRARoth IRA到底怎麼運作? 要不要contribute?
  • 401 K IRA401K Roth IRA怎麼操作?After-Tax 401K又是什麼?
  • Deductions有哪些?我用得到嗎?
  • 國外資產到底要不要報稅?超過多少金額要報?
  • 來不及時間內報稅怎麼辦?莫慌有Extension可以file
  • 為什麼我的稅表有Penalties? 分享大部分人都不知道的Estimated Tax Payments方式

感謝看到最後的大家,花了巨多時間研究&查找內容,喜歡文章內容可以點關注我,筆芯❤️

如果發現FICA被多收,要向IRS拿回的話請參考

稅法相關文章,我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋,言論為一般性的介紹,絕不構成任何法意見或建議,不得作為法律意見或是以任何形式被依賴,請大家斟酌使用

我的其他文章可以點以下圖片收看

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