2020 報稅季開始
2020的報稅開始了！從1.27.2020-04.15.2020截止，需要File 2019的 tax return。在2020的稅季改動不如去年，但還是有部分threshold考量inflation調整及Resident Alien / Nonresident Alien報稅區別。以下文章將按以下順序介紹：
- 2020報稅額有哪些改變？
- 報稅身份：Nonresident Alien/Resident Alien/HIB/綠卡/公民，到底適用的稅表哪裡不一樣？
- Nonresident Alien(NR)到底能用什麼軟體/稅表報稅？
- Tax Forms到底要去哪裡下載？
Cover Photo Credit: CPA Practice Adviser
以下內文主要用Q&A方式撰寫，直接提供2020報稅適用，IRS官方發布的最新Tax Forms連結
Q: 2019 Taxable year, 報稅額有哪些改變？
A: 相對於去年來說改動並不大，主要在稅率級距跟一些稅額的調整，列點如下
- Standard Deduction 變高：從2018 taxable year的每人$12,000漲到$12,200, Married Filing Jointly則共有24,400的Standard Deduction
- 自2018 taxable year起，都沒有exemption了(2018年一個人有exemption $4,050)
- Tax Bracket隨著物價調整改變
- 自2019 taxable year開始，即使沒有health coverage，也不會產生penalties。（2018年度如果沒有health coverage會有$695的penalty出現在tax return上）
- 年度gift免稅限額仍維持$15,000（不用另外申報gift tax Form 706）
- 2019稅務年度，IRA與Roth IRA的提撥額上限$6,000 (50歲以上可以提撥額升高到$7,000)
- 2019稅務年度，401K個人提撥上限是$19,000（2020稅務年度提高到$19,500）
Q: 報稅身份有哪些？適用的稅表哪裡不一樣？
A: 主要分為：Nonresidentt Alien(NR) 跟非NR(Resident Alien / Permanent Resident / Citizen)兩種類別
- Nonresident Alien: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa不超過5年；持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa不超過2年；H1B第一年
- 非NR: Resident Alien / Permanent Resident / Citizen: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa超過5年；持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa超過2年；H1B第二年及以後；綠卡；美國公民。
持有學生簽證超過5年/或持有學者簽證超過2年，該怎麼計算？
舉個例子：Allen持有F1簽證並在2015.12.30入境美國，那在2020.01.01開始，就需要視為Resident Alien報稅，看的是calendar year年度5年，而不是實際在美國待滿5年的期間；但2020在報2019稅務的時候，看的是: 2019當下的簽證狀態，所以2020年的當下，Allen仍使用Form 1040NR提報2019 tax return.
點以下圖片可進入IRS官網查看：持有學生or 學者簽證的年度計算範例與起算日期
點以下圖片可看其他Nonresident Alien相關規定
图片来自于@ IRS，版权属于原作者
Q: IRS稅表哪裡下載？哪裡看到？
A: 直接去IRS官網下載最正確也最新
點擊以下圖片進入IRS官網查看
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按照NR/非NR分類，附上2020報稅適用的2019 Tax Forms(點連結或圖片直接進到網頁版PDF)
非NR
- Form 1040 (Resident Alien / Permanent Resident / Citizen適用)
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
- 1040 ez: 請注意從2019報稅以後，IRS不接受1040 ez報稅了！所有非NR一律都是Form 1040報稅! （所以2020自然也不能用）
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
NR
- Form 1040NR (Nonresident Alien適用)，跟新變化版的Form 1040nr有很大的不同，有多頁（含NR版本的Schedule A)
- 2019 Instructions for Form 1040NR: IRS官方出版的NR報稅手冊
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
- 如果NR也沒什麼收入或項目要報稅，可以單獨file Form 8843給IRS
學生/學者要file form 8843, 可以諮詢學校的國際學生事務處之類的機構，會有聯絡人員/或是欄位填寫教學
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
Q: 美國的Federal Income Tax是什麼概念？怎麼算？
應繳稅額計算方法
簡單的來說，就是: (各種收入-Adjustments- Deductions) x Tax Bracket（稅率）=應交所得稅
應交所得稅-各種credit- 你曾經付過的稅(包含withholding薪資預扣 / extension payment / estimated payments)=最後欠IRS的錢；或IRS要退回給你的refund
以下提供計算的公式。Tiffany 綠的部分就是稅改導致2019報稅有更動到的項目
Q: 如果我是NR, 能用什麼軟體報稅？
NR千萬不要用Turbo Tax, Turbo Tax基本上把使用者直接視為非NR(也就是RA)，沒有特別多的itemized deductions一率都用standard deductions報稅；但NR是不能用standard deductions的，所以會報錯～
目前查詢下，就是SprinTax跟Glacier這兩個報稅軟體有NR版本可使用；不然就是使用紙製的Form 1040NR報稅
有其他稅務主題應該要注意的嗎？
接下來預計會寫：
- IRA跟Roth IRA到底怎麼運作？ 要不要contribute?
- 401 K IRA跟401K Roth IRA怎麼操作？After-Tax 401K又是什麼？
- Deductions有哪些？我用得到嗎？
- 國外資產到底要不要報稅？超過多少金額要報？
- 來不及時間內報稅怎麼辦？莫慌有Extension可以file
- 為什麼我的稅表有Penalties? 分享大部分人都不知道的Estimated Tax Payments方式
感謝看到最後的大家，花了巨多時間研究＆查找內容，喜歡文章內容可以點＋關注我，筆芯❤️
如果發現FICA被多收，要向IRS拿回的話請參考
稅法相關文章，我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋，言論為一般性的介紹，絕不構成任何法意見或建議，不得作為法律意見或是以任何形式被依賴，請大家斟酌使用
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最新评论 71
:请问我2019年10月31号持J1签证入境，2021年11月17号回国，现在申请退税，在sprintax上填写信息时提示我已经是非NR身份，不能在sprintax上申请退税，应该怎么办？
:是要以Resident Alien身份在其他软件上报税吗？
:您好 我的签证一直作为我老公的dependent 现在是F2 请问我的报税身份是不是随他的是一样的呢？万分感谢！！🙏🙏
:非常感谢
:如果我F1，2019年没有工作 2020年才有工作 还需要填1040NR的表格吗？🙏
:我是J1第二年，J2没有工作，没有SSN和itin，但是19年小孩出生了。这种情况，请问怎么报税，谢谢🙏
:亲可以申请itin, 可以查下Itin申请方法
:non-resident如果误报成了Resident的，但是已经退税款了，会有哪些问题？申绿卡会出问题吗？该怎么更改？
:會不會影響綠卡要詢問律師～～但如果知道file錯了，可以file amend tax return修正昂，搜尋1040x
:你需要amended you tax return. 1040X, 1040NR and all other forms that’s required to file. Also include the refund that IRS issued to you.
:宝宝想问下今年截至日期还是4.15嘛？好像听哪说要延期？
:是的是的延期～～～這幾天預計發布一篇文章詳細講一下聯邦跟加州稅務延期，到時候再呼喚妍妍來看😍😍
回复 @aillynotes:哇太谢谢宝宝了！么么哒！😘😘
:请问如果F1已经超过五年在美国，可以用turbo Tax 报税吗？
:變成resodent的話可以～
回复 @aillynotes:谢谢～
:謝謝🙏 另外想問一個，按照2019 Taxable year 我的Tax rate 是在10%，所以Glacier計算出來我是還要繳稅的，但是我的同事們（一樣的Status）為何他們是拿到refund 但我不是😭
回复 @aillynotes:是的 我朋友拿到全部退還的Federal tax and state tax, 這會影響到未來的什麼問題嗎？可以補救嗎？ //@眼影控： 就是報錯了，NRA不能用standard deduction, 也不能用form 1040, 等於會多享受到NR不該有的優惠
回复 @Liniu:file amended tax return, 如果被irs 發現就會要求補稅/或可能有罰金，但會不會被發現depends
:你好, 我是用了Glacier 登入, 但是它最後給我的是1040-NR-EZ 的Form, 請問這樣會有問題嗎？
:nr用ez沒問題～～是1040的ez取消了～～
回复 @aillynotes:喔 明白了什麼感謝！還有個問題，我最後報完是要多繳稅的，但是我的同事們，都是跟我一樣的status，他們都是refund 只有我要多繳錢😂 我想問是有地方填錯嗎？所以是薪資的10%左右應繳稅對吧？//@眼影控:nr用ez沒問題～～是1040的ez取消了～～
:请问如果在美国已经五年半了，但是收到的是1042NR怎么办呀？不能按resident也不能按NR报，好尴尬
回复 @jjiris:是的是的，必須要改resident, 不然只有1042s報稅會有難度，如果來不及可以file exrended
回复 @aillynotes:就是必须改成Resident是嘛？好吧，感觉可能会需要很久呢，不知道来不来得及
:想问一下这个文章里面的第一个表格是什么意思鸭 就是10% 12%那个😂什么都不懂 求问谢谢！😂😂😂我想问一下那个24400如果夫妻一起报税的话超过24400decution就会有限制是吗
:這個好難解釋🤣親可以查一下累進稅率( progressive tax rate), 然後就可以了解第一個表～～～
:H1B第一年是Nonresident？看官网好像待满183天就算resident了
:H1B 10月才转换身份，可以用NR报税，HIB以前的opt状态exempt from substantial test
:亲可以用exempt from substantial presence test搜寻下，找到irs 官网看规定～
:哈尼请问是会计师嘛？
:是的，但所有资料还是常常要上irs官网确认，每天都在学习税法中
:你真的太牛了
:哈哈哈哈谢谢宝宝😍😍😍希望来得及在今年税季前多分享几篇💪💪
:收藏了谢谢
:谢谢亲的喜欢😍
:感谢分享！
:谢谢亲的喜欢♥️♥️未来也会多分享税务知识💪💪
:辛苦了!! 寶寶真的特別能幹，忙季時還能高產量太不容易，忙碌同時也好好照顧身體多休息 加油💪
:現在下班休息時間解釋在查這些稅務知識，碼文就當作休息～～(雖然查詢內容跟工作高度相關🤣), 寶寶也保重💪💪
:👍
:谢谢亲♥️
:亲爱的超厉害真的很擅长写各类文章👍，好实用的知识贴
:谢谢宝宝的喜欢♥️希望税季结束前可以再多分享几篇😍