2020 報稅季開始
2020的報稅開始了！從1.27.2020-04.15.2020截止，需要File 2019的 tax return。在2020的稅季改動不如去年，但還是有部分threshold考量inflation調整及Resident Alien / Nonresident Alien報稅區別。以下文章將按以下順序介紹：
- 2020報稅額有哪些改變？
- 報稅身份：Nonresident Alien/Resident Alien/HIB/綠卡/公民，到底適用的稅表哪裡不一樣？
- Nonresident Alien(NR)到底能用什麼軟體/稅表報稅？
- Tax Forms到底要去哪裡下載？
Cover Photo Credit: CPA Practice Adviser
以下內文主要用Q&A方式撰寫，直接提供2020報稅適用，IRS官方發布的最新Tax Forms連結
Q: 2019 Taxable year, 報稅額有哪些改變？
A: 相對於去年來說改動並不大，主要在稅率級距跟一些稅額的調整，列點如下
- Standard Deduction 變高：從2018 taxable year的每人$12,000漲到$12,200, Married Filing Jointly則共有24,400的Standard Deduction
- 自2018 taxable year起，都沒有exemption了(2018年一個人有exemption $4,050)
- Tax Bracket隨著物價調整改變
- 自2019 taxable year開始，即使沒有health coverage，也不會產生penalties。（2018年度如果沒有health coverage會有$695的penalty出現在tax return上）
- 年度gift免稅限額仍維持$15,000（不用另外申報gift tax Form 706）
- 2019稅務年度，IRA與Roth IRA的提撥額上限$6,000 (50歲以上可以提撥額升高到$7,000)
- 2019稅務年度，401K個人提撥上限是$19,000（2020稅務年度提高到$19,500）
Q: 報稅身份有哪些？適用的稅表哪裡不一樣？
A: 主要分為：Nonresidentt Alien(NR) 跟非NR(Resident Alien / Permanent Resident / Citizen)兩種類別
- Nonresident Alien: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa不超過5年；持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa不超過2年；H1B第一年
- 非NR: Resident Alien / Permanent Resident / Citizen: 持有學生簽證Student on F, J, M or Q visa超過5年；持有學者簽證Teacher, Professor, Trainee, Researcher on J or Q visa超過2年；H1B第二年及以後；綠卡；美國公民。
持有學生簽證超過5年/或持有學者簽證超過2年，該怎麼計算？
舉個例子：Allen持有F1簽證並在2015.12.30入境美國，那在2020.01.01開始，就需要視為Resident Alien報稅，看的是calendar year年度5年，而不是實際在美國待滿5年的期間；但2020在報2019稅務的時候，看的是: 2019當下的簽證狀態，所以2020年的當下，Allen仍使用Form 1040NR提報2019 tax return.
點以下圖片可進入IRS官網查看：持有學生or 學者簽證的年度計算範例與起算日期
點以下圖片可看其他Nonresident Alien相關規定
图片来自于@ IRS，版权属于原作者
Q: IRS稅表哪裡下載？哪裡看到？
A: 直接去IRS官網下載最正確也最新
點擊以下圖片進入IRS官網查看
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按照NR/非NR分類，附上2020報稅適用的2019 Tax Forms(點連結或圖片直接進到網頁版PDF)
非NR
- Form 1040 (Resident Alien / Permanent Resident / Citizen適用)
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
- 1040 ez: 請注意從2019報稅以後，IRS不接受1040 ez報稅了！所有非NR一律都是Form 1040報稅! （所以2020自然也不能用）
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NR
- Form 1040NR (Nonresident Alien適用)，跟新變化版的Form 1040nr有很大的不同，有多頁（含NR版本的Schedule A)
- 2019 Instructions for Form 1040NR: IRS官方出版的NR報稅手冊
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
- 如果NR也沒什麼收入或項目要報稅，可以單獨file Form 8843給IRS
學生/學者要file form 8843, 可以諮詢學校的國際學生事務處之類的機構，會有聯絡人員/或是欄位填寫教學
图片来自于@IRS ，版权属于原作者
Q: 美國的Federal Income Tax是什麼概念？怎麼算？
應繳稅額計算方法
簡單的來說，就是: (各種收入-Adjustments- Deductions) x Tax Bracket（稅率）=應交所得稅
應交所得稅-各種credit- 你曾經付過的稅(包含withholding薪資預扣 / extension payment / estimated payments)=最後欠IRS的錢；或IRS要退回給你的refund
以下提供計算的公式。Tiffany 綠的部分就是稅改導致2019報稅有更動到的項目
Q: 如果我是NR, 能用什麼軟體報稅？
NR千萬不要用Turbo Tax, Turbo Tax基本上把使用者直接視為非NR(也就是RA)，沒有特別多的itemized deductions一率都用standard deductions報稅；但NR是不能用standard deductions的，所以會報錯～
目前查詢下，就是SprinTax跟Glacier這兩個報稅軟體有NR版本可使用；不然就是使用紙製的Form 1040NR報稅
有其他稅務主題應該要注意的嗎？
接下來預計會寫：
- IRA跟Roth IRA到底怎麼運作？ 要不要contribute?
- 401 K IRA跟401K Roth IRA怎麼操作？After-Tax 401K又是什麼？
- Deductions有哪些？我用得到嗎？
- 國外資產到底要不要報稅？超過多少金額要報？
- 來不及時間內報稅怎麼辦？莫慌有Extension可以file
- 為什麼我的稅表有Penalties? 分享大部分人都不知道的Estimated Tax Payments方式
感謝看到最後的大家，花了巨多時間研究＆查找內容，喜歡文章內容可以點＋關注我，筆芯❤️
如果發現FICA被多收，要向IRS拿回的話請參考
稅法相關文章，我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋，言論為一般性的介紹，絕不構成任何法意見或建議，不得作為法律意見或是以任何形式被依賴，請大家斟酌使用
我的其他文章可以點以下圖片收看
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最新评论 71
: 请问我2019年10月31号持J1签证入境，2021年11月17号回国，现在申请退税，在sprintax上填写信息时提示我已经是非NR身份，不能在sprintax上申请退税，应该怎么办？ 请问我2019年10月31号持J1签证入境，2021年11月17号回国，现在申请退税，在sprintax上填写信息时提示我已经是非NR身份，不能在sprintax上申请退税，应该怎么办？
: 是要以Resident Alien身份在其他软件上报税吗？ 是要以Resident Alien身份在其他软件上报税吗？
: 您好 我的签证一直作为我老公的dependent 现在是F2 请问我的报税身份是不是随他的是一样的呢？万分感谢！！🙏🙏 您好 我的签证一直作为我老公的dependent 现在是F2 请问我的报税身份是不是随他的是一样的呢？万分感谢！！🙏🙏
: 非常感谢 非常感谢
: 如果我F1，2019年没有工作 2020年才有工作 还需要填1040NR的表格吗？🙏 如果我F1，2019年没有工作 2020年才有工作 还需要填1040NR的表格吗？🙏
: 我是J1第二年，J2没有工作，没有SSN和itin，但是19年小孩出生了。这种情况，请问怎么报税，谢谢🙏 我是J1第二年，J2没有工作，没有SSN和itin，但是19年小孩出生了。这种情况，请问怎么报税，谢谢🙏
: 亲可以申请itin, 可以查下Itin申请方法 亲可以申请itin, 可以查下Itin申请方法
: non-resident如果误报成了Resident的，但是已经退税款了，会有哪些问题？申绿卡会出问题吗？该怎么更改？ non-resident如果误报成了Resident的，但是已经退税款了，会有哪些问题？申绿卡会出问题吗？该怎么更改？
: 會不會影響綠卡要詢問律師～～但如果知道file錯了，可以file amend tax return修正昂，搜尋1040x 會不會影響綠卡要詢問律師～～但如果知道file錯了，可以file amend tax return修正昂，搜尋1040x
: 你需要amended you tax return. 1040X, 1040NR and all other forms that’s required to file. Also include the refund that IRS issued to you. 你需要amended you tax return. 1040X, 1040NR and all other forms that’s required to file. Also include the refund that IRS issued to you.
: 宝宝想问下今年截至日期还是4.15嘛？好像听哪说要延期？ 宝宝想问下今年截至日期还是4.15嘛？好像听哪说要延期？
: 是的是的延期～～～這幾天預計發布一篇文章詳細講一下聯邦跟加州稅務延期，到時候再呼喚妍妍來看😍😍 是的是的延期～～～這幾天預計發布一篇文章詳細講一下聯邦跟加州稅務延期，到時候再呼喚妍妍來看😍😍
回复 @aillynotes : 哇太谢谢宝宝了！么么哒！😘😘 哇太谢谢宝宝了！么么哒！😘😘
: 请问如果F1已经超过五年在美国，可以用turbo Tax 报税吗？ 请问如果F1已经超过五年在美国，可以用turbo Tax 报税吗？
: 變成resodent的話可以～ 變成resodent的話可以～
回复 @aillynotes : 谢谢～ 谢谢～
: 謝謝🙏 另外想問一個，按照2019 Taxable year 我的Tax rate 是在10%，所以Glacier計算出來我是還要繳稅的，但是我的同事們（一樣的Status）為何他們是拿到refund 但我不是😭 謝謝🙏 另外想問一個，按照2019 Taxable year 我的Tax rate 是在10%，所以Glacier計算出來我是還要繳稅的，但是我的同事們（一樣的Status）為何他們是拿到refund 但我不是😭
回复 @aillynotes : 是的 我朋友拿到全部退還的Federal tax and state tax, 這會影響到未來的什麼問題嗎？可以補救嗎？ //@眼影控： 就是報錯了，NRA不能用standard deduction, 也不能用form 1040, 等於會多享受到NR不該有的優惠 是的 我朋友拿到全部退還的Federal tax and state tax, 這會影響到未來的什麼問題嗎？可以補救嗎？
回复 @匿名用户 : 就是報錯了，NRA不能用standard deduction, 也不能用form 1040, 等於會多享受到NR不該有的優惠 就是報錯了，NRA不能用standard deduction, 也不能用form 1040, 等於會多享受到NR不該有的優惠
: 你好, 我是用了Glacier 登入, 但是它最後給我的是1040-NR-EZ 的Form, 請問這樣會有問題嗎？ 你好, 我是用了Glacier 登入, 但是它最後給我的是1040-NR-EZ 的Form, 請問這樣會有問題嗎？
: nr用ez沒問題～～是1040的ez取消了～～ nr用ez沒問題～～是1040的ez取消了～～
回复 @aillynotes : 喔 明白了什麼感謝！還有個問題，我最後報完是要多繳稅的，但是我的同事們，都是跟我一樣的status，他們都是refund 只有我要多繳錢😂 我想問是有地方填錯嗎？所以是薪資的10%左右應繳稅對吧？//@眼影控:nr用ez沒問題～～是1040的ez取消了～～ 喔 明白了什麼感謝！還有個問題，我最後報完是要多繳稅的，但是我的同事們，都是跟我一樣的status，他們都是refund 只有我要多繳錢😂 我想問是有地方填錯嗎？所以是薪資的10%左右應繳稅對吧？
: 请问如果在美国已经五年半了，但是收到的是1042NR怎么办呀？不能按resident也不能按NR报，好尴尬 请问如果在美国已经五年半了，但是收到的是1042NR怎么办呀？不能按resident也不能按NR报，好尴尬
回复 @jjiris : 是的是的，必須要改resident, 不然只有1042s報稅會有難度，如果來不及可以file exrended 是的是的，必須要改resident, 不然只有1042s報稅會有難度，如果來不及可以file exrended
回复 @匿名用户 : 就是必须改成Resident是嘛？好吧，感觉可能会需要很久呢，不知道来不来得及 就是必须改成Resident是嘛？好吧，感觉可能会需要很久呢，不知道来不来得及
: 想问一下这个文章里面的第一个表格是什么意思鸭 就是10% 12%那个😂什么都不懂 求问谢谢！😂😂😂我想问一下那个24400如果夫妻一起报税的话超过24400decution就会有限制是吗 想问一下这个文章里面的第一个表格是什么意思鸭 就是10% 12%那个😂什么都不懂 求问谢谢！😂😂😂我想问一下那个24400如果夫妻一起报税的话超过24400decution就会有限制是吗
: 這個好難解釋🤣親可以查一下累進稅率( progressive tax rate), 然後就可以了解第一個表～～～ 這個好難解釋🤣親可以查一下累進稅率( progressive tax rate), 然後就可以了解第一個表～～～
: H1B第一年是Nonresident？看官网好像待满183天就算resident了 H1B第一年是Nonresident？看官网好像待满183天就算resident了
: H1B 10月才转换身份，可以用NR报税，HIB以前的opt状态exempt from substantial test H1B 10月才转换身份，可以用NR报税，HIB以前的opt状态exempt from substantial test
: 亲可以用exempt from substantial presence test搜寻下，找到irs 官网看规定～ 亲可以用exempt from substantial presence test搜寻下，找到irs 官网看规定～
: 哈尼请问是会计师嘛？ 哈尼请问是会计师嘛？
: 是的，但所有资料还是常常要上irs官网确认，每天都在学习税法中 是的，但所有资料还是常常要上irs官网确认，每天都在学习税法中
: 你真的太牛了 你真的太牛了
: 哈哈哈哈谢谢宝宝😍😍😍希望来得及在今年税季前多分享几篇💪💪 哈哈哈哈谢谢宝宝😍😍😍希望来得及在今年税季前多分享几篇💪💪
: 收藏了谢谢 收藏了谢谢
: 谢谢亲的喜欢😍 谢谢亲的喜欢😍
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: 谢谢亲的喜欢♥️♥️未来也会多分享税务知识💪💪 谢谢亲的喜欢♥️♥️未来也会多分享税务知识💪💪
: 辛苦了!! 寶寶真的特別能幹，忙季時還能高產量太不容易，忙碌同時也好好照顧身體多休息 加油💪 辛苦了!! 寶寶真的特別能幹，忙季時還能高產量太不容易，忙碌同時也好好照顧身體多休息 加油💪
: 現在下班休息時間解釋在查這些稅務知識，碼文就當作休息～～(雖然查詢內容跟工作高度相關🤣), 寶寶也保重💪💪 現在下班休息時間解釋在查這些稅務知識，碼文就當作休息～～(雖然查詢內容跟工作高度相關🤣), 寶寶也保重💪💪
: 亲爱的超厉害真的很擅长写各类文章👍，好实用的知识贴 亲爱的超厉害真的很擅长写各类文章👍，好实用的知识贴
: 谢谢宝宝的喜欢♥️希望税季结束前可以再多分享几篇😍 谢谢宝宝的喜欢♥️希望税季结束前可以再多分享几篇😍
: 寫的超級詳細啊，就連外行人都看懂了，今年的stander deduction 提高了✌️ 寫的超級詳細啊，就連外行人都看懂了，今年的stander deduction 提高了✌️
: 哈哈哈哈對！接下來希望再寫幾篇簡單好懂的，但要先做好多功課才寫得出來🤣 哈哈哈哈對！接下來希望再寫幾篇簡單好懂的，但要先做好多功課才寫得出來🤣