很多人在规划退休生活时，首先想到的是气候、生活成本、医疗资源或是离家人更近一点。
但近几年，越来越多美国人开始重新思考另一个问题：
退休以后，还要继续住在现在的州吗？
对许多家庭来说，这不只是一次搬家，而是对未来几十年生活方式与家庭安排的重新规划。
而在这些考量背后，税务环境，也逐渐成为越来越多人关注的一项因素。
01/华盛顿州：税制变化，正在影响高资产家庭的思考
过去，华盛顿州因为没有州所得税，一直吸引许多高收入人士及科技产业人才定居。
然而近几年，州税制度陆续出现几项重要变化，也让不少家庭开始重新评估长期居住规划。
📈 长期资本利得税（Long-Term Capital Gains Tax）
华盛顿州近年开始针对符合条件的长期资本利得征税。
对于长期持有股票或投资资产的人来说，当未来出售资产实现收益时，除了联邦税之外，还可能面临州层级的税负。尤其是不少科技公司员工持有大量公司股票，一旦未来处分资产，税务影响也可能随之增加。
值得关注的是，Amazon 创办人 Jeff Bezos 于2023年宣布迁居佛罗里达州；媒体也曾报道，Starbucks 联合创办人 Howard Schultz 近年同样选择将主要居住地迁往当地。虽然两人的决定都有不同背景，但税务环境、事业布局、家庭因素等，往往都会纳入整体考量。
💰 百万收入税（Millionaire Tax）
除了资本利得税之外，华盛顿州也提出针对高收入人士加税的预算规划。
根据目前公开讨论内容，若未来相关法案正式实施，自2028年起，年收入超过100万美元的纳税人，部分收入可能适用更高税率。
虽然目前仍属于政策规划阶段，但也反映出未来高收入族群可能面临更高税务成本的趋势。
🏠 州遗产税仍属全美最高之一
华盛顿州也是美国少数征收州遗产税的州之一。
今年州政府调整税率后，最高税率虽已由原先更高的方案下调，但最高税率仍达到20%，在全美仍属于较高水平。
对于拥有较高资产的家庭来说，未来除了联邦遗产税之外，还可能同时面对州遗产税，因此不少家庭开始重新评估退休后的居住州。
02/加州：未来税务政策，也值得持续关注
除了华盛顿州之外，加州近年来也持续讨论针对高净值人士的税务改革。
其中较受关注的，就是过去曾提出讨论的 Billionaire Tax（亿万富翁税）构想。
虽然相关法案目前尚未正式成为法律，也仍有许多讨论空间，但已经引发企业界与投资人的广泛关注。如果类似政策未来逐步扩大适用范围，对于企业主、投资人或拥有较高资产的家庭而言，都可能影响长期的资产安排与现金流规划。
事实上，近几年已有不少知名企业家陆续将主要居住地迁往税负相对较低的州。
例如，Tesla 执行长 Elon Musk 将居住地迁往德州；Oracle 创办人 Larry Ellison 将主要居住地迁往夏威夷。媒体也曾报道，Google 两位共同创办人 Larry Page、Sergey Brin，以及 Meta 创办人 Mark Zuckerberg 等人，近年来都被外界讨论其主要居住安排或资产布局的变化。
当然，每位企业家的决定都有不同背景，并不能简单归因于单一因素；但这些案例也反映出，当资产规模达到一定程度时，居住地与税务环境，已经成为长期规划的重要考量。
03/真正需要思考的，不只是搬到哪里
很多人认为：
哪里税低，就搬去哪里。
事实上，真正需要评估的，远不止税率本身。
例如：
✔ 退休后的现金流是否稳定？
✔ 不同州税制是否会影响长期资产安排？
✔ 房地产、投资账户及退休账户如何统筹？
✔ 是否需要提前做好资产传承安排？
✔ 家庭成员未来是否仍会跨州生活？
📌 这些问题，往往都需要放在一起综合考量，而不是单独看某一项税率高低。
04/ 提前规划，比临时调整拥有更多选择
无论未来这些税务政策是否全面实施，它们都传递出一个值得关注的讯号：
👉税务环境会持续变化，而退休与家庭安排，也可能随着人生阶段不断调整。
因此，与其等政策改变后才开始因应，不如提早检视自己的整体安排，让未来拥有更多主动选择的空间。
对于准备退休、高收入专业人士、企业主或拥有较高资产的家庭来说，除了关注税务政策，更建议从退休收入、资产配置、风险保障、税务安排及资产传承等面向进行整体评估。
✨泛宇长期协助美国家庭进行退休规划、税务策略、保险保障及资产传承等整合咨询，希望帮助客户面对政策变化时，不只是做出反应，而是更从容地做好长期准备。
📚TransGlobal泛宇小课堂：
Q1：哪些州最容易受到税务政策变化的影响？
每个州的税制都不同，例如州所得税、资本利得税、州遗产税等规定都可能存在差异。对于拥有投资资产、企业股权或房地产的家庭来说，退休前了解未来居住州的税务环境，有助于更全面地评估长期安排。
Q2：哪些人更需要关注州税政策变化？
通常包括高收入专业人士、企业主、持有大量投资资产者、拥有多州房地产的家庭，以及准备退休或已退休人士。资产规模越大，不同州税制带来的影响往往越明显。
Q3：什么时候开始规划比较合适？
一般建议越早越好。退休规划不仅是准备退休金，也包括税务安排、现金流设计、风险保障及资产传承等整体布局。提前规划，通常拥有更多选择与调整空间。
免责声明：本文仅供海外生活观察与信息分享，不构成任何税务或投资建议。文中提及的税务政策及法案讨论，部分仍处于提案或讨论阶段，未来内容可能因立法程序而调整。每位家庭的财务状况与适用法规皆不同，如有退休规划、税务优化或资产传承需求，建议咨询专业税务、法律及财富规划顾问。
