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$3,000/$3,600儿童税收抵免福利,Child Tax Credit子女税优惠谁可以领?怎么领?

$3,000/$3,600儿童税收抵免福利,Child Tax Credit子女税优惠谁可以领?怎么领?

爱做功课的Rain
爱做功课的Rain
14万 浏览 02-03 更新 2021-09-17 发布

3月签署的第三轮纾困法案里,包括了将Child Tax Credit(儿童税收抵免/子女税优惠)增加至每个小孩最高领$3,600。有很多家长在问,这个儿童税收抵免福利到底是什么?什么时候发钱?要怎么申请?下面Rain就来为大家做做功课。

Child Tax Credit是什么?

所谓儿童税收抵免/子女税优惠,就是符合资格的家庭,每年报税时,家里每个小孩都有一份Child Tax Credit(简称CTC),可以抵免家长要交的联邦收入所得税,如果有多余的,还能退税。

第三轮纾困法案前

之前(包括2020税年)的Child Tax Credit,符合资格的家庭,每个16岁或以下的小孩只有$2,000,而这$2,000里面,只有$1,400是可以返还的。

也就是说,当你符合资格,又有一个小孩,如果你今年要交$2,000+税,那拿了CTC后,要交的税可以直接减掉$2,000;但如果你本来就不需要再补税,拿了CTC最多只能退税$1,400。

第三轮纾困法案通过后

第三轮纾困法案将2021税年的儿童税收抵免福利,从$2,000/小孩增加至最高$3,600/小孩,并且是可以全额退税(fully refundable)

  • 6岁以下:每个孩子最多可领$3,600
  • 6-17岁:每个孩子最多可领$3,000

同时,明年也将是第一次17岁孩子也可以享受CTC减税福利;而且往年要求劳动所得收入(earned income)超过$2,500才能收到可退还的CTC,这次则不再设收入下限。

子女税优惠谁可以拿?

儿童资格

如果要在报税时申领Child Tax Credit,受抚养的儿童需要符合以下资格:

  • 年龄:在税年12月31日或之前出生,并且在税年12月31日时年龄在16岁或以下(2020税年)/17岁或以下(2021税年)。
  • 国籍:儿童必须为美国公民、美国国民或税务居民身份。
  • SSN:儿童必须有SSN号。
  • 受抚养人:儿童必须在你的税表上被申报为受抚养人(dependent)。
  • 关系:儿童与报税人必须有亲属关系,包括是子女、继子女、兄弟姐妹、继兄弟姐妹、孙子女、外孙子女、侄子女或收养的子女等。
  • 居住:儿童必须与报税人居住在一起超过半年(至少183晚);除非你或孩子有特殊情况需要暂时分开可以例外,比如:生病、教育、商务、假期或兵役等。
  • 经济资助:儿童在税年中不能为自己提供超过一半的经济资助。

家庭收入限制

儿童税收抵免 家庭收入限制
图片来自于Tax Foundation,版权属于原作者

另外,Child Tax Credit是有收入限制的,当调整后家庭种收入(AGI)超出限制,就会phase out(逐步减少直至取消)。

 
2021 Child Tax Credit 儿童税收抵免
报税身份 调整后总收入(AGI) 儿童税收抵免(CTC)
夫妻合报 $150,000或以下 $3,600/$3,000
  $150,000~$170,000 逐渐减少
  $170,000~$400,000 $2,000
  超过$400,000 逐渐减少
单身/户主 $75,000或以下 $3,600/$3,000
  $75,000~$95,000 逐渐减少
  $95,000~$200,000 $2,000
  超过$200,000 逐渐减少

什么时候发钱?

IRS最新公布,IRS将从2021年7月15日起,通过Direct Deposit(直接到账)、纸质支票或者Debit Card(借记卡)形式,向符合资格的家庭每月发钱:

  • 6岁以下:每个小孩每月最高发$300
  • 6-17岁:每个小孩每月最高发$250

之后将在每月15日到账,除非刚好碰上节假日,则会延期。

理论上,每个符合资格的家庭,今年内将可以收到一半的税收抵免,而剩下的一半($1,800/$1,500),则可以等明年申报2021年联邦收入所得税时,申领rebate credit(如今年报税申领上年没拿到的纾困金那样)。

划重点:这笔钱是2021年的Tax Credit,原本应该是明年报税退税时才看得到的,但国会希望能提前发给民众纾困,所以即使7月没有发钱,明年报税完全可以拿回来;而如果今年收到钱了,明年报税时能拿到的tax credit就会减少,这只是早拿到钱还是晚拿到钱的问题。

怎样才能收到钱?

大多数符合资格的报税人并不需要做任何事情,IRS将会自动根据2019税年或2020税年的报税信息发钱。

Non-Filer Sign-up Tool

如果没有申报2020年个人收入所得税,可以通过非申报者注册工具登记孩子信息。

无报税人士申报
图片来自于IRS,版权属于原作者

要注意的是,如果有以下其中一种情况,都不要使用这个网页工具登记:

  • 已经申报或计划申报2020年联邦个人收入所得税;
  • 已经在2019年报税时登记了所有被扶养儿童信息,包括在2020年时曾使用Non-Filers: Enter Payment Info Here工具登记的人士;
  • 在2020年末结婚的人士,除非是与配偶一起登记;
  • 是美国领土的居民;
  • 在美国没有超过半年的主要居所,或已婚人士的配偶在美国没有超过半年的主要居所;
  • 没有在2021年以前出生的合资格小孩,或小孩的SSN号码在2021年5月17日以后签发。

Advance Child Tax Credit Eligibility Assistant

子女税收抵免预付款资格助手是IRS推出的网上互动问答工具,方便用户轻松查询是否符合 Advance Child Tax Credit 提前领钱资格。

查询子女税优惠资格需要有2020年或2019年的报税资料。

子女税优惠资格助手
图片来自于IRS,版权属于原作者

Child Tax Credit Update Portal

子女税优惠更新门户,则允许符合子女税优惠预付款资格的家庭,选择Unenroll 取消提前领取每月款项,从而在明年报税时可以一次过领取整笔tax credit;合资格领取款项的家庭也可以在线更新收钱的银行账户信息。

IRS 子女税优惠更新门户
图片来自于IRS,版权属于原作者

IRS计划在夏秋季更新版本,届时将增加查看款项历史或邮寄地址以及其他功能。

更多资讯请留意IRS.gov/childtaxcredit2021

IRS发多了钱需要还吗?

由于儿童税收抵免福利的金额跟家庭状态、收入、符合资格的儿童数目等情况相关联,如果IRS今年提前发了明年的credit,但是发多了,明年报税时需要返还吗?

CTC福利拿多了需要还款
图片来自于CNBC,版权属于原作者

CNBC报道,低收入人士可以有最高每个儿童$2,000的还款豁免额,高出$2,000/儿童的部分需要偿还,而按照IRS发钱计划,今年内最多发一半,即$1,800/小孩。

是否需要还款将根据2021年调整后总收入(AGI)而定,国会立法时有规定收入低于下限将获得$2000/儿童的全额豁免;但如果收入超出限制,则需要偿还部分或者全额还款。

 
儿童福利拿多了是否需要向IRS还款?
报税身份 无须还款 必须全额还款
夫妻合报 AGI低于$60,000 AGI高于$120,000 
户主 AGI低于$50,000 AGI高于$100,000  
单身 AGI低于$40,000 AGI高于$80,000 

$3,000/$3,600之后每年都有吗?

由于这次增加儿童税收抵免的政策,是包含在拜登总统最新签署的$1.9万亿救济法案里的,仅限2021年财年。(2022年起将变回之前一样,$2000/小孩)

但是,不少民主党议员一直在积极推动永久性增加儿童税收抵免福利的政策,提高Child Tax Credit也是拜登税改计划的一部分。以后还有没有?那就要看国会如何提案和投票了。

拜登税改计划解读 | 拜登上台,你要多交税吗?

省钱君

5.2w 216

写在最后

在美国报税很重要!即使你上年的收入可能没有达到报税要求,不需要交税;但是,你也很有可能能拿到一些可以退还的Tax Credits。

托儿看护费用最高$16,000可减税!爸爸妈妈不可错过的报税优惠 2022

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3.2w 123
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爱做功课的Rain

13.2w 292

如果你不报税,就不可能拿到退税,不能享受到这些税收抵免福利。

如果你上年明明符合前两轮纾困金资格,却没有收到钱,一定要申报2020年税,这是唯一能拿到纾困金的方法。

没收到纾困金?手把手教你报税申请纾困金退税额2021 Recovery Rebate Credit

爱做功课的Rain

8.7w 463

已经升级当上爸爸妈妈的小伙伴们,你们会拿到$3,600/$3,000吗?大家对增加儿童税收抵免的福利有什么看法?欢迎在评论里分享你的想法哦!

本文由爱做功课的Rain原创整理,资料来源CNBC、CNET等,未经许可不得擅自转载,否则将追究责任。图片来自网络,版权属于原作者。封面图 via Shutterstock

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