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美国报税|在美国买房,除了跟银行借钱,还可以跟自己的退休金帐户(Traditional IRA/Roth IRA)拿钱?

美国报税|在美国买房,除了跟银行借钱,还可以跟自己的退休金帐户(Traditional IRA/Roth IRA)拿钱?

aillynotes
aillynotes
1.78万 浏览 2020-03-15 发布

退休金帳戶大哉問

扣除掉繁雜的稅務內容,在美國生活重要的兩個制度:退休金制度&醫療保險制度真心推薦要花時間了解下。最近整理了關於常見的退休金計畫介紹,與和自己的401(k) Plan借款的文章,這一篇介紹關於美國買房,可以從自己退休金帳戶取款的方式與是否有tax event發生。

Cover Photo Credit: CNBC.com

美國所有退休金計畫

美國最主要的就是:Traditional IRA/Roth IRA/401(k) Plans等大家比較常聽到的項目

具體內容與contribution提撥限制可點下圖收看

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First-time homebuyer

美國政府制定退休金計畫,是希望taxpayers到退休年紀時能有足夠的錢應付自己的退休後生活(類似強制儲蓄的概念),所以在Traditional IRA如果年紀未滿59½歲時提出,會有early withdrawl的10% penalty規定。

但如果是要支付人生重大款項例如買房時,退休金計畫有設計變通的exemption, 而往下介紹前,要先了解First-time home buyer在這篇文章中的定義:First-time home buyer指的是taxpayers或spouse兩人之中任一人,在過去兩年中沒有持有任何一棟房子的產權。

這個條件其實算比較寬鬆的,例如taxpayer是在5年前持有房子,但後來一直未持有房子,因為符合:過去兩年中沒有持有,仍然適用: First-time homebuyer的exemption。

Traditional IRA

提撥進IRA的錢都是Before Tax的,在Traditional IRA內產生的Dividends/Capital也都還沒有繳過稅,是before-tax的概念,所以當符合first-time homebuyers的exmption時候

  • Taxpayer/Spouse各自享有$10,000取出額度,在這個額度內取出不會有 10%的penalty, 但仍要計入當年度的taxable income課稅
  • 當年度會收到1099-R,box 7的code部分會是1, 如果收到code不對記得要聯絡發給自己1099-R的單位進行更正,不然在報稅的時候code不同會導致tax event不同(box 7的code不同,在報稅軟體或是turbotax都會有不同的計算方法)
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图片来自于@IRS ,版权属于原作者
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图片来自于@IRS ,版权属于原作者

重要限制

  • 雖然first-time homebuyer的限制相對寬鬆,但使用這個exemption一生只能使用一次(lifetime limit),即使換不同的Traditional IRA帳戶也不能重複使用。

Roth IRA

  • 本金:提撥進Roth IRA的錢就是after-tax的概念,因為contribut進Roth IRA時候沒有享受任何Tax Deduction的好處,所以任何時候要取出放在Roth IRA的“本金(original contributions)”部分免稅也沒有罰金
  • 在Roth IRA內generate的dividends/capital gain等增值金額,如果符合first-time homebuyers的條件,分成兩個狀況(以下金額都不包含原始自己的contributions部分)
    • 距離首次提撥Roth IRA帳戶滿5年,可享有$10,000額度免稅,也免Penalty的限額
    • 距離首次提撥Roth IRA帳戶未滿5年,$10,000額度要計入當年度taxable income課稅,但沒有Penalty。

下一篇預計撰寫:如果不是買房,又有緊急從Traditonal IRA/Roth IRA取錢的需求怎麼辦?會不會有Penalty?

感謝看到最後的大家,持續發布:生活好物/稅務知識/快手美食,喜歡的可以點關注我

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稅法相關文章,我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋,言論為一般性的介紹,絕不構成任何法意見或建議,不得作為法律意見或是以任何形式被依賴,請大家斟酌使用

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