被IRS美国国税局查税怎么办？这10种情况最容易被盯上

报税是每个在美国生活的纳税人都无法避免的事情。大家千万不要忽视每年例行的报税流程哦，因为报税不正确，轻则补税罚款，重则有可能惹上刑事官司。逃税（Tax Evasion）在美国可是重罪，个人最高刑罚入狱5年+罚款25万美元。

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避税（Tax Avoidance）则是完全合法的，这是指通过合法手段来最大限度地减少税务负担。IRS就有很多政策可以为纳税人减税，比如说：

• Tax Deductions（税收扣除）：从收入里减去各种IRS允许的开销支出，降低应税收入额（taxable income）从而降低需要交纳的收入所得税。
• Tax Deferral（税项递延）：推迟需要缴税的时间，比如存钱到IRA、SEP-IRA或401(k)等退休金计划，可以等到退休取款的时候再交税。
• Tax Credits（税收减免）：政府针对特定情况提供的税收减免，可以直接从应纳税额里扣除，有多的话还可以获得退款，比如说养育子女方面的税收抵免Child Tax Credit和 Child and Dependent Care Credit、低收入家庭的税收抵免 Earn Income Credit、关于教育方面的American Opportunity Tax Credit和Lifetime Learning Credit等等。

只要你符合相应的条件，就可以安心申报这些税收扣除和减免，合法地减少自己需要缴纳的收入所得税。

2026美国报税科普 | 一贴了解报税是什么？美国如何报税？需要什么材料？

省钱君

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Tax Audit（税务审查）是IRS国税局或者州税务局需要复查核实、确保你申报税表内容无误。如果你被美国国税局查税了，不要惊慌！查税并不意味着你一定有什么问题。这可能只是税局随机抽查，或者发现你的报税信息有一些疑点，需要进一步核实。

如果你也想知道什么情况最容易被IRS查税？收到IRS的信、被查税怎么办？赶快收下某Rain的这份功课吧。

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美国国税局查税小科普

每年有多少人被美国国税局查税？

数据显示，近年来由于多年的预算削减和其他部门需求的增加使得国税局的税务审查数目整体图有所减少。2022财年年提交了超过1.64亿份税表，被查税的有626,204份，低于2021财年的659,003份。

近几年，IRS对百万富翁级别的税表审计相对较少，反而是对最低收入工薪阶层的查税反而有所增加。

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IRS查税几年？

根据美国税法，IRS可以对纳税人进行最多三年的税务审计。这意味着，如果你提交的纳税申报表上有错误或不准确的信息，IRS可以在提交后的三年内查税。然而，如果有涉及到欺诈或故意逃税，IRS则可以无限期地追溯纳税人的纳税记录。另外如果没有报税，IRS查税也没有时限限制。

法律要求纳税人要保存所有报税资料至少3年，所以在每年报税之后，应该将所有报税相关的资料和单据都保存好，按年份整理归纳。安全起见，除了正本以外，再将所有资料扫描整理成电子格式保存在云盘上，可以更安心。

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IRS如何通知我查税？

IRS只会通过USPS邮件方式发送税务审查的通知，不会通过电话、E-mail、短信之类的方式通知，更不会通过这些方式来向你收取欠款罚款。

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如果你收到诸如IRS查税的电话、Email或者短信，特别是需要你提供银行账户信息或者要求转账交钱之类的，不要理会，那些都是诈骗。

被IRS Audit、被查税怎么办？

IRS会通过邮件或者面谈方式来处理审计税务，通知邮件里会详细的指导你需要怎么做。大部分人只需要将IRS要求的证明资料邮寄回去就可以了，需要面谈的话地点一般会设在IRS办公室（office audit），或者是纳税人的家里、公司或会计师办公室（field audit）。

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回应查税时的注意事项

• 不要着急：只要在规定时间内及时回应IRS就好，也不用急着马上就弄好，给自己多点时间整理好所需的所有资料文件。
• 只给IRS要求的文件：IRS会详细列出你需要提交的证明资料，将所有要求的资料准备好就成，千万不要画蛇添足多给其他的文件。
• 只提交文件副本：自己保留好原件，只提交副本就好了，不然万一IRS将你的原件弄丢了会更麻烦。
• 将提交过的文件做个列表记录。
• 回答问题要诚实并且简短：问什么答什么，不要撒谎，但也千万不要多说闲话，因为税务审查员很有经验、很可能会从你一些无关的话语里发现其他问题。如果遇到问题不会答，可以先记录下来，跟审查员说明之后再答复。
• 保持心平气和：税务审查员查税只是在做本职工作，并不是为了找你麻烦，只要提供他们需要的证明就可以了，无需争执。
• 有需要可以请税务专业人士代表你处理，如果你对查税应对没有把握，担心自己说错话，可以聘请注册会计师、律师等专业人士帮你过目文件、回答问题；如果要在文件上签名，一定要让专业人士帮你看过认为没问题再签，所有签过名的文件都要留副本保存。

查税结果

IRS查税后会有以下三种结果：

• No change：IRS最后认为你的报税没有问题。
• Agreed：IRS认为你的报税有问题需要更改，你发现是自己弄错了，同意接受。比如说IRS要求补税罚款，你在文件上签名并补交税款就好了。
• Disagreed：IRS认为你的报税有问题需要更改，但你不同意。这种情况你可以要求跟IRS manager会谈，或者提出Mediation（调解）或Appeals（上诉）。

最容易触发IRS查税的10个原因

1. 资料填写错误

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IRS有一套自动筛选查税的电脑系统，如果只是一些简单的数字加减错误或者漏报税表，IRS通常可以自动帮你修正。

另外，如果你填写的Filing Status和Dependent，跟其他人申报的税表有冲突，也会触发IRS审查。比如说夫妻离异后两人都将子女当做被抚养人，又或者将成年孩子和老父母申报为被抚养人、但他们又独立报税这样。

正确做法：正式提交申报之前应该再过目一次，检查有没有遗漏或者出错的地方。如果提交报税以后才发现错漏，也可以通过申报1040-X表来更正。

2. 错报漏报收入

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通常收入多少做不了假，因为像雇员的W-2表、自雇人士的1099-MISC表，或者利息分红等收入的1099-INT、1099-DIV等等表格，不但你能收到，IRS也会收到一份副本。所以所有收入都必须如实申报并且确保全部申报，不能随便估算或者捏造。一旦IRS核对时发现你没有填报相关收入、或者数目不对，就会触发查税流程。

正确做法：保留好所有相关的税务表格。如果发觉W-2、1099或其他税表有错误，除了要通知对方更改以外，还要确保对方向IRS更新数据。

3. 拥有海外资产

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IRS对在其他国家（尤其是税法优于美国的国家）拥有资产和现金的纳税人特别感兴趣。美国在2010年通过了FATCA（海外账户税收遵从法），要求海外银行识别美国资产持有人并向IRS提供资料，同时也要求纳税人主动申报。

如果你是美国税务居民身份，你所有海外账户的总值在去年任何时间超过$10,000美元，就必须申报FBAR (FinCEN Report 114)，而价值50,000美元或以上的海外资产必须向IRS申报8938表格。

也就是说，如果你主动申报海外账户，被查税的几率会增加；但是如果你瞒报，被查到的话就会被罚款，还可能会被追究法律责任。

国内的银行账户要在美国申报吗？海外资产申报表，FATCA和FBAR申报有什么区别？

省钱君

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4. 收入太高或太低

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高收入是IRS查税的一个关键原因，毕竟收入越高、报税越复杂，出错率也更高，而且如果查出问题的话，回报（补税罚款）通常也会更高。

而收入太少同样容易被IRS盯上，2016年申报无调整后总收入（AGI为$0）的人有2.55％被抽查。

往年抽查率最低的人群是AGI/调整后总收入在$25,000~$200,000之间的那些。

5. Itemized Deductions 超出平均水平

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IRS会对比类似收入范围的人群的开支水平，如果你选择列项扣除额（Itemized Deductions）来计税，而你的开销比一般人高出许多，就会被IRS盯上。

比如，慈善捐款可以减税，如果你有$90,000收入捐出$6,000可能不会有问题，但如果捐款$60,000，那就会引起IRS重视了。

正确做法：所有申报的开销都要保留好小票，慷慨捐输也完全没有问题，只要保留好所有接受捐赠的单据小票，如果非现金形式的捐赠超过$500，最好有正规的估价报告作为证明，并填写Form 8283。

6. 现金流量大的企业

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做餐馆酒吧、美发美甲店、洗车店、开的士等等通常用现金交易的生意人，也是IRS的重点关注对象。虽然这类小量现金收入不会收到专门的1099表，但也是要如实申报的。

如果IRS发现你的生活水平跟你申报的收入不符，就会查税。比如你申报了非常高额的房贷利息支出，但按你申报的收入应该申请不到这么大额的贷款之类。另外，很多机构，比如银行、商家、赌场等，都会主动向IRS上报超过$10,000的现金存取或交易。

2022年起，Venmo、Paypal、Cash App等必须向IRS上报$600+的商业交易付款

省钱君

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正确做法：记好账目，如实申报所有收入。

7. Self-Employed 自雇人士

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自雇人士可以享受很多一般雇员不能享受到的税收扣除优惠，比如说Home Office Deduction（家庭办公室减税）、商业业务相关的行车里程、旅游、用餐甚至娱乐等消费都能作为商业开销降低自雇收入。但IRS对这些开销都有很严格的定义，是不可以随便乱报的。

比如说，艺术家将画笔颜料之类的申报为商业开销很正常，但如果你的职业是律师而平时喜欢画画，就不能将画笔颜料的支出报到商业开销里。又比如你只有一辆车，但你却将这辆车的使用开支100%申报为商业开销，那也是不行的。如果你的商业开销比其他同类型自雇人士（根据税表上的职业代码）的支出高出20%，同样也会引起IRS怀疑。

正确做法：将商业用途和个人用途的开支记录完全分开，要详细记录好每次商业消费的地点、里程、时间和目的、客户是谁等等，并留下所有相关的消费单据。

8. 申报 Home Office Deduction

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在家工作的人士可以申报Home Office Deduction避税，但IRS对Home Office（家庭办公室）的定义要求必须符合以下两点：

• 必须是定期使用、并且只用于工作的区域；
• 必须是你的主要业务地点。

如果你家里有个固定用于工作的房间，那是可以申报这个扣除额的；但如果你只是偶尔在客厅用电脑回复一下工作email，那就不可以申报这个家庭办公室的扣除了。由于很多人对Home Office的定义没有认准，所以IRS对于申报了Home Office Deduction的报税表也会多看几眼。

正确做法：根据IRS Publication 587了解清楚关于Home Office Deduction的详情。

9. 长期亏本的生意

做生意是为了赚钱，长期亏本的话就没必要继续下去了，对吧？如果IRS看到有人申报一盘全职的生意，但在过去5年内有超过3年都在亏本，就会触发查税机制。

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有的人可能会错将一些能赚到钱的“个人爱好（Hobby）”（比如说摄影、手工艺品、葡萄园酒庄等等）当作商业（Business）来报税，享受商业支出扣除的优惠，这样是不行的。IRS对爱好还是商业的界定非常明确，比如说这项活动是不是以盈利为目的、可不可以作为生计、你投入到这个活动的时间和态度等等（IRS判断到底是商业还是爱好的九大因素）。

正确做法：如果是个人爱好，新税法对2018年或以后的报税不再允许将爱好支出（hobby expenses）作为扣除列举项，也就是你必须申报通过爱好活动得来的收入但不能申报扣除。如果是商业初起步时的暂时亏损，可以申报Form 5213，让IRS给予更多的时间让你证明这是一项可以盈利的商业业务；或者准备好向IRS证明这个业务在过去5年里有3年都能盈利的资料。

10. 使用太多整数

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如果你的税表里有很多结尾为0或者5的数字，也会触发IRS查税。因为数字太整齐表示你很可能并没有做准确的统计，只是在“估算”甚至是“捏造”。

正确做法：收集相关的单据，使用准确计算出来的数字，所有单据报表保存好记录。

写在最后

税务问题不是小事，要认真对待。如果你被IRS查税了，一定要及时采取行动，积极配合调查，合法合规纳税，避免出现不必要的麻烦。当然，如果你的税务申报是真的有问题，那么也要及时承认错误，尽快进行整改，避免更大的损失。

希望以上的内容对小伙伴们有帮助，可以减少被IRS查税的几率；或者事先做好准备，即使收到IRS的信，被国税局查税也可以轻松应对、不会手足无措。有没有朋友曾经试过被IRS查税呢？你又是如何解决的呢？欢迎在评论里跟大家分享经验哦。

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